在現實社會中，很多場合都離不了制度，制度是在一定歷史條件下形成的法令、禮俗等規範。我敢肯定，大部分人都對擬定製度很是頭疼的，以下是小編爲大家整理的醫院物資管理制度，歡迎大家借鑑與參考，希望對大家有所幫助。
1、凡醫院所需的各種後勤物資（除藥械和圖書外）均由總務科統一負責調入、供應、管理、維修。要儘可能修舊利廢。做到物盡其用，節約使用。
2、總務科負責管理的財產物資應建立健全賬目，專人採購、領發、保管。加強管理，定期或不定期清點實物，覈對賬目，要求賬物相符。保證物資安全，防止積壓、損壞、變質、被盜。經管人員要經常深入科室瞭解需要，指導、協助有關人員管好、用好物資。
3、凡後勤固定資產物品購置，每年由各科報總務科彙總後報財務科。根據當年事業發展的需要與可能編制年度預算，經院辦公會討論後，由分管職能科室控制執行。
4、總務科對報廢的財產物資經驗證後確實已壞無法修理的要妥善處理，醫院的財產物資任何人不得佔爲私有，進行變價處理的收入一律上繳醫院財務入賬。
5、重大財產物資的報廢及財產物資的變價、轉讓或無價調撥，需根據具體情況，經科室評議，由總務科審覈報院領導研究批准處理。各科室不得擅自處理。
6、各科室要指定專人負責物品請領、保管和註銷工作。
（一）固定資產購置的審批程序
1、固定資產的購置，均應納入年度預算管理。由負責科室根據所需科室的申報計劃及說明，報分管院長、由院長主持召開相關科室參加年度預算工作會議討論審覈並進行可行性論證。
2、根據年度預算計劃確定的項目和額度，分配醫療設備購置、其它設備購置、基建各項項目等資金，實行分級歸口管理。如果急需的計劃外設備採購，應補辦資金預算追加手續由分管院長審批，5000元以上必須院辦會論討，否則，財務科有權拒絕付款。
3、凡屬社會集團購買力控購物品，必須按規定辦理報批手續。
4、固定資產採購在簽定購物合同文件和證書時要求註明法人代表的均有法人代表簽字或由法人代表委託簽字，非註冊法人代表的，由負責科室負責人負責簽字。
（二）固定資產的使用前後的質量驗收
1、固定資產購入時均應辦理入庫手續，倉庫保管員必須嚴格把好驗收關，驗收辦法和程序均按有關規定（基建工程、維修工程、設備安裝工程質量管理辦法）進行，同時還必須由使用科室負責人以及相關的技術人員進行驗收，技術鑑定，確保購入固定資產質量可靠，性能穩定，與所訂立合同標的相符一致。
2、固定資產購入驗收時，注意保存設備技術檔案，包括說明書，技術圖紙，維修卡填寫等資料必須按檔案管理規定裝訂，建立好技術資料檔案，交給檔案室。
3、新建房屋建築內的設備安裝應在工程竣工交付使用時，由負責施工的職能科室，按固定資產計價原則確定其價值，並在項目完工交付使用時，填寫驗收單。
4、改建、擴建固定資產，應由負責施工的職能科室先辦理該固定資產退出使用的手續，即先衝減帳面價值，待竣工交付制度使用時重新計價驗收入庫。
5、自制固定資產交付使用時，由負責製作的職能部門、按料、工、費等實際開支的成本計價入帳，並辦驗收手續。
（三）固定資產保管領用維護制度
1、固定資產領用時，必須由所需科室負責人填寫領用單，倉庫保管員負責填寫專用卡片，填寫時要求內容完整，數字真實，雙方簽字（使用科室負責人和倉庫保管員，使用可是指定專人保管）。
2、固定資產驗收完畢後，必須按規定建立帳冊，分類登記，做到財務部門、管理部門、使用部門，帳帳相符，帳物相符，帳卡相符。
3、在庫固定資產由倉庫保管員負責保管，購入時應儘快通知使用部門，儘快協調解決，避免資產積壓。
（四）固定資產的退庫轉移調撥
1、各類固定資產因各種原因停止使用，應及時退回倉庫，退庫時需辦理固定資產減少手續，應由科室負責人審覈後方可退庫。
2、各職能科室加強對固定資產使用情況的檢查，發現積壓資產應報告分管院長，由分管院長通知倉庫員辦理調撥或職能科室收回。
3、各使用部門無權自行調撥、轉移，如因工作需要變動，必須按管理程序辦理退庫，調撥帳卡以及領用手續。
（五）固定資產報廢、賠償制度
1、在用固定資產，如因各種原因喪失使用功能無法修復的，使用科室填寫固定資產報廢申請單，職能科負責人填鑑定意見，報分管院長審批，辦理報廢手續。
2、因工作失職，違反操作規章致使損失的，視情節嚴重者及有關規定酌情賠償。
3、凡個人借用的固定資產，如遺失或損壞，照價賠償或修復好歸還。
4、固定資產遺失，應先查明原因，確定無法追回，應按規定辦理報損手續，並由審批部門根據固定資產的新舊程度、可使用價值折價賠償。
（六）固定資產和清理盤點
1、定期或不定期地對固定資產進行清查盤點，年度終了進行一次全面清查盤點。由財產管理部門統一組織並實施，使用科室共同清理，財務部門負責指導和監督。
2、清理工作中如盤盈或盤虧應查明原因，按規定程序辦理報批手續，待批准後調整帳卡，保證帳帳、帳物、帳卡三相符。
3、固定資產如有缺少或損失應查明原因，屬於自然災害特殊情況造成的，按規定程序報批後銷帳；屬於責任事故造成的，應當給予責任人以必要的經濟、行政處罰；屬於違法的，要依法嚴肅處理。
4、盤盈的固定資產，按重置完全價值入帳。
第一人民醫院財產物資管理制度
醫院財產物資管理主要包括固定資產管理、庫存物資管理、藥品管理、貨幣資金管理和應收帳款管理等。
1、固定資產管理
爲了加強醫院固定資產管理，規範固定資產的採購、入庫、領用、報損等環節的手續，保證國家財產的安全和完整，特制定固定資產管理規定如下：
（1）固定資產的確認標準、分類和計價
確認標準：
一般設備單位價值在500元以上，專業設備單位價值在800元以上，使用時間在一年以上。
單位價值雖未達到規定標準，但使用時間在一年以上的大批同類物資設備，也屬於固定資產範圍，應作爲固定資產管理。
範圍和分類：
固定資產主要分五大類，並實行歸口管理，其中：房屋和建築物、一般設備和其它（含被服類）歸屬總務處管理；專業設備歸屬設備科管理；圖書類歸屬圖書室管理。
房屋及建築物：凡產權屬於本單位的一切房屋建築物及各種附屬設施。
專業設備：是指用於業務的各種醫療儀器、設備等。
一般設備：是指辦公與事務用的設備、傢俱、用具、交通工具等。
圖書：指各種專業圖書、技術圖書和重要雜誌。
其他固定資產：指不屬於以上各類範圍的固定資產。
固定資產的計價：
購入固定資產，按購入價格、包裝費用、運輸裝卸費用、安裝調試費用和進口設備的進口稅金等計價。
新建的房屋建築物，按固定資產交付使用前發生的實際支出計價。
在原有基礎上進行改建、擴建發生的房屋、建築物，按其原值加上改建、擴建發生的實際支出，減去改建、擴建過程中拆除的固定資產原值和固定資產變價收入後的餘額計價。
自制的固定資產，按製造過程中發生的實際成本計價。
借款購建的固定資產，安裝完畢交付使用前發生的借款利息也應計入固定資產價值。
接受捐贈的固定資產，按市場同類固定資產的價格計價，接受固定資產時發生的各項費用，應計入固定資產價值。
無償調撥或由於醫院撤併轉入的固定資產，按原單位帳面原值計價。
盤盈的固定資產，按重置完全價值計價。
（2）固定資產管理原則
醫院固定資產實行歸口管理、分級覈算、責任到人的管理原則。
建立健全三帳一卡制度。
財務處負責固定資產總帳和一級明細分類帳，進行金額覈算；財產管理部門負責二級明細分類帳，按類別、品名、規格、型號，進行數量金額覈算；使用部門負責建卡（臺帳），進行數量管理。做到財會部門有帳，財產管理部門有帳有卡，使用科室有卡，便於清查覈對，互相制約。
財產管理部門職責
按照固定資產的類型分別由有關職能科室歸口管理，負責計劃、採購、驗收、編號、調配、維修、清查盤點、報廢、明細帳覈算、資料檔案管理以及辦理調撥、變價、報損、報廢等有關報批手續，並組織實施。
使用部門的職責
負責本科室房屋、設備及其他財產的管理保養、登記帳卡、清理盤點工作做好設備使用、維修、故障、事故等情況記錄。遇有丟失、損壞或故障需修理應及時向有關管理部門反映。按照誰使用、誰負責的原則，科室財產要指定專人管理，做到定期清點實物，帳（卡）實相符。
（3）固定資產購置、領用的管理
購置的管理
應本着勤儉節約的精神，在充分考慮工作需要與實際可能的基礎上，按批准的計劃和預算辦理。
購置設備要按規定申報，大型儀器設備要進行可行性論證，申報中要詳細說明儀器設備的價格、性能、適用範圍，預測產生的社會效益和經濟效益等，並通過組織專家諮詢等方法，對安裝條件、配裝能力、資金來源、技術力量和利用率情況進行綜合論證。
對列入社會集團購買力控制範圍的固定資產，要報經有關部門批准後才能購買。
一般固定資產採購的的程序爲：由使用科室根據需要提出申請報相應的採購部門（總務處、設備科），由採購部門組織人員予以論證審覈，進行統一彙總，報請主管領導審批同意方予以購買。
對於購入、調入或自制設備，必須按發票、調撥單、完工單合同等組織驗收，驗收必須認真符合要求或殘缺損壞，短少附件、資料等情況，應立即向供貨單位聯繫解決。
要及時辦理財產編號、建帳、入庫、分配等有關手續。對驗收合格的固定資產，要按財產類別填寫購入（或調入）財產驗收入庫單，財務和財產管理部門根據發票（調撥單）、入庫驗收單，登記固定資產部帳、明細帳和保管實物明細帳。
領用的管理
固定資產入庫後應由使用科室及時領用。領用固定資產必須嚴格手續，應由使用部門填寫財產物資出庫單一式三份，一聯倉庫保管留底，一聯交財產會計登帳，一聯交領用部門存查。
加強使用科室之間相互調換固定資產設備的管理，建立健全相應的調撥制度。設立專門的固定資產調撥管理人員（或由固定資產會計人員兼），固定資產的調撥領用辦理調撥手續，調撥時應填寫調撥單，經使用科室雙方負責人及管理員簽字認可後，方予以調撥。固定資產管理人員應調整相應的帳戶以保障帳實相符。
（4）固定資產處置的管理
固定資產的報廢、報損、出借、出租和調撥應有報告制度和審批手續。凡申請報損、報廢的，使用科室必須詳細說明情況和原因，提出書面申請，單位應組織有關人員檢查鑑定，按審批權限批准後方可銷帳，其殘值收入、變價收入應全部上交財務，記入修購基金、其中：萬元以上設備報廢應上報上級有關部門備案。
（5）固定資產的清查盤點
醫院應定期或不定期地對固定資產進行清查盤點，年度終了前應當進行一次全面清查盤點。固定資產的清查盤點工作，由財產管理部門統一組織並實施，使用科室共同清理，財會部門負責指導和監督。清查工作人員要深入到使用科室逐一盤點核對，發現餘缺應及時記錄，查明原因，按規定程序辦理報批手續，待批准後調整帳卡，保證帳帳、帳物、帳卡三相符。
固定資產如有缺少或損失，應查明原因，屬於自然災害等特殊情況造成的，可按規定程序報批後銷帳；屬於責任事故造成的，應當給予責任人以必要的經濟、行政處罰；屬於違法的，應當依法嚴肅處理。
盤盈的固定資產，應按重置完全價值入帳。
（6）修購基金的提取
按成本覈算對象，根據帳面價值的一定比率提取修購基金。提取比率按主管部門規定的標準執行。比率一經確定，不得隨意變動。
（7）固定資產管理工作考覈
固定資產管理工作納入單位和科室的考覈範圍，定期
檢查、考覈、評比。
對各類財產要分別規定使用年限，制定儀器設備利用率、完好率等指標，作爲考覈衡量管理好壞的重要依據。對管理制度健全，使用合理、注意保養，保證安全，延長使用年限，提高使用效益，取得較好社會效益和經濟效益的科室和個人，應給予表揚、獎勵；對管理不善，玩忽職守或違反操作規程，造成損失的，應視情節，給予批評教育，按有關規定進行經濟賠償，直到行政處分。
2、庫存物資管理
庫存物資是指醫院爲開展業務活動及其他活動而儲存的衛生材料、其他材料、專項物資和低值易耗品等。
庫存物資要按照'計劃採購、定額定量供應'的辦法進行管理。
（1）採購管理
要合理制定儲備定額標準，按供應計劃組織訂貨和採購，要使庫存物資的數量、質量、規格、型號、性能符合單位業務活動的要求，防止盲目採購，造成積壓、浪費；要儘量做到零庫存，隨買隨用。
（2）出入庫管理
材料、物資到貨後，由倉庫保管員會同採購員進行材料物資驗收，驗收要準確及時，驗質驗量，對不符合合同規定的，應當及時向供貨單位提出賠償、退貨或換貨要求。凡經檢驗合格的物資，應填寫購入物資驗收單，一式三份，一份送財務做應付帳款掛帳，一份倉庫留存，一份付款時隨同發票一同送財務處。
材料物資的出庫，由物資管理部門根據定額及有關規定向科室發放，科室由科主任、護士長或指定專人填寫材料領料單，對物資材料退庫、調換應填開紅字領料單沖帳，調換的材料要重開領單，退回的材料必須確保完好、有效。
（3）物資儲存管理
材料物資應每月盤點一次，年終必須進行全面清查盤點，保證帳實相符。
對於盤盈、盤虧、毀損等情況，應查明原因，分別情況及時處理。盤盈的，以其價值衝減管理費用。盤虧、毀損的，屬於正常損失部分，扣除殘料價值後，計入管理費用；盤虧、毀損中屬於非正常損失部分，經領導批准後，扣除過失人或保險公司賠償和殘料價值後，計入其他支出。
材料保管員應具有較強的工作責任心。做好防止積壓、損壞、變質、防盜、防潮、防火的工作，任何人不得私自取回材料，以保證材料的不受損、不短缺。
（4）低值易耗品的管理
由於低值易耗品可多次使用，對其實物管理採取定量配置、以舊換新等管理辦法。物資管理部門要建立輔助帳，反映在用低值易耗品的分佈、使用以及消耗情況。低值易耗品領用實行一次性攤銷。低值易耗品報廢收回的殘餘價值，作爲其他收入。
3、藥品管理
藥品是指單位爲了開展醫療活動而儲存的各類藥品。藥品管理要嚴格執行《藥品管理法》、藥品價格政策和職工基本醫療保險制度的有關規定，並遵循計劃採購、定額管理、加速週轉、保證供應的原則。
（1）採購管理
加強藥品採購管理，制定合理的儲備定額，增強質量意識，嚴把藥品質量關，成立藥事管理委員會，實行藥品集中公開招標採購。在保證醫療業務活動正常需要條件下，儘量節約資金佔用，做好驗收工作，把好質量關，認真做好藥品價格的審覈工作，降低進價成本。
（2）儲存管理
加強藥品儲存管理，建立完整的盤點制度。藥庫、藥房藥品應每月盤點，月末結出餘額，與財務帳本覈對，保持帳帳相符，如實存與帳存發生差異，要查明原因，按照審批權限報請領導批准進行處理。對於特殊和貴重藥品要每日盤點。
（3）建立健全藥品出入庫制度
藥庫驗收，應根據隨貨同行聯所列品名、規格、數量、單價認真點收，對無採購計劃、不符合規定的，不予驗收。驗收合格，填寫藥品入庫單（自制藥品，也要按規定填寫入庫單）。
藥品出庫時，要填寫藥品出庫單一式四聯，藥庫、領用科室、藥品會計、財務處各持一聯。月末，藥品會計將藥房及其他各科室領用的出庫單分類彙總，連同入庫單彙總數，編制藥品進出庫彙總表交財務處進行覈對和帳務處理。
（4）藥房藥品管理
藥房要正確計算處方銷售額並與藥品收款覈對相符。使用計算機進行藥品管理的，應做到金額管理、數量統計、實耗實銷。藥房會計每月末應及時編制藥房藥品進銷存月報表交財務處進行帳務處理。
（5）藥品調價、報廢
藥品調價應按物價管理部門的通知或規定及時處理，接到藥品調節器價通知，藥庫、藥房要及時清點調價藥品現存數量，並編制藥品調價報告表，一式三份，一份藥庫記帳，一份報收費管理科備案，一份送財務處進行帳務處理，並按指定日期執行新的價格。報廢時，對於藥品破損應根據不同原因根據會計制度的規定進行處理。
（6）各藥庫、藥房對劇毒、麻醉、精神等特種藥品的採購、領用、消耗保管，要指定專人負責，設專門帳簿進行登記。存放指定地點，每月統計、覈對，以防差錯，不得以任何藉口放鬆對特殊藥品的管理。
（7）自制藥品管理
加強自制藥品的核算和管理，進行製劑成本覈算，分析成本長降原因。設置分類帳，分類分批覈算製劑成本，同時應制定工作量定額和材料消耗定額。
（8）藥品進銷差價
醫院藥品統一按零售價進行覈算，其購入價與零售價的差額爲進銷差價。月末按當月藥品銷售額和藥品綜合加成率（或綜合差價率）計算藥品銷售成本。
4、貨幣資金管理
貨幣資金是單位在開展業務過程中處於貨幣形態的資金，主要包括現金及各項存款，具體管理辦法詳見《貨幣資金管理制度》。
5、應收帳款管理
醫院應收醫療款包括應收醫療款、應收在院病人醫藥費和其他應收款等。
（1）應收醫療款管理
醫院應收醫療款要及時清理，對於未收回的醫保病人費用，要進行分類明細覈算；對於不能收回的部分，要分清原因，進行處理；對超出三年以上確實無法收回的應收醫療款，報經主管部門批准後，作壞帳處理。
（2）應收在院病人醫藥費要及時結算，隨時瞭解預交款使用情況，發生欠費應及時催促病人續交，對於病情複雜、住院期長、費用較高者，應採取分段結算辦法，以減少在院病人出院欠費金額。
（3）其他應收款管理
1、醫院財產物資的管理，必須堅持統一領導、計劃供應、定額配備、歸口負責的原則。
2、凡本院購進或自制的固定資產和財產物資，必須經保管人員和採購人員辦理入庫登賬後，方可憑據到財務處報銷；否則財務處不予辦理結算手續。
3、嚴格物資領發、調撥手續。物資的領發、調配和調換，均應填寫物資領發、收回憑證，並依據憑證增、減等有關部門的保管賬。調出或調入，應憑領發單或上級主管部門的物資調撥單，辦理領發或調撥手續，並及時調整財產賬。
4、對低值易耗品及辦公用品等實行嚴格審批定額消耗的管理辦法。辦公用品按科室人員定額控制使用，不得突破，醫用表格按分配計劃執行。超過計劃領用須經院領導批准，追加計劃後發放。
5、傢俱、器具、醫療器械等，實行部門包乾使用的辦法，填制物資包乾登記表一式三份，物資保管部門及使用部門各執一份。領用時填的領用單，據以增加部門包乾物資；交回時，填制交回單，據以減少部門包乾物資。
6、實行定期清查與隨時抽查相結合的管理辦法，對醫院的財產物資，要每年組織人員進行一次清查。盤盈或盤虧要及時查明原因，分清責任，報告領導及上級處理。
7、加強物資倉庫管理。保管員對倉庫物資要做到心中有數，確保無蟲、無鼠、無黴爛，要提高警惕，防火防盜，對某些積壓不用的物資，要及時向領導提出處理意見，經批准後及時處理。
8、建立健全並管好物資賬。分別設置固定資產賬、分類賬、明細分戶賬、材料賬、低值易耗品賬。會計同保管人員要分工協作，務使賬賬相符，賬物相符。
9、私人不得借用公物，特殊情況須經院長批准，並須在限期內主動歸還。若有損壞或丟失，應酌情賠償。
10、不能繼續使用的固定資產，要由保管人員填制報廢單，覈准後入廢品倉庫保管，經科、院領導的批准後，由保管員或財務處做賬務處理。
一、醫院的各種財產、物資（除藥品外）由總務科、設備科和信息科分別負責實施管理。
二、總務科、設備科和信息科負責管理的財產、物資必須建立健全賬目，萬元以上貴重設備應建立檔案，規定專人採購、驗收、入庫、領發和保管，並實行定期清點實物，做到賬物相符，保證安全，防止積壓、損壞、變質、黴爛、被盜等。
三、財產、物資一律實行計劃採購、供應，各科室所需物資，由總務科、設備科和信息科按月、季、年編制採購計劃，並經院領導審批後列入財務計劃購買，按計劃供應，科室在請領物資時要辦理請領手續，無計劃的一律不予採購發放。屬於回收的物資要堅持交舊領新制度。
四、醫院的被服、工作服、勞保用品等統一由總務科計劃購置、加工、製作、發放、管理、統一編號、標記。發放到科室或個人的物資、用品，使用單位和個人必須精心愛護，妥善保管，屬人爲造成的損壞要按價賠償。
五、一切財產、物資（含醫療儀器設備）等的報損，要填寫財產、物資報損單，經院領導批准上交庫房，庫房對報損財產、物資要進行妥善處理。
六、醫院的一切財產、物資，任何人不得私自佔用，重要財產和大批物資的報損、報廢、變價、轉讓或無償調撥等，一律由總務科、設備科或信息科提出計劃，報院領導討論決定，萬元以上需報區衛生局審批，任何人不得自作主張，自行處理。
爲搞好我院的物資管理工作，提高經濟效益，降低經營成本，杜絕物資管理工作中的漏洞，特制定本辦法。
1、訂立採購計劃，嚴格規範採購審批制度
倉庫認爲某種貨物儲備量已達到最低儲備限額，需要補充時，應在月末25日作出下一個月的需用物資採購計劃，由總經理審批，審批後遞交採購員。各科室增填庫房未有的設備及物資，必須提出書面申請，由總經理批示，方可遞交採購員。採購員應進行市場調查，貨比三家（比質量、比價格）進行採購。一定要建立在有計劃的基礎上，對於防止盲目採購，節約使用資金起着一定的作用，爲了防止工作中的漏洞，採購員必須專職人員，不可一人多兼，保管都不可兼採購員職務。
2、填制'入庫單'嚴格驗收制度
採購人員購買的各種物資，都應及時送倉庫驗收，驗收人員應當對照銷貨單位的發票，對每一種貨物的品名、規格、數量、質量等嚴格查驗，在保證相符的基礎上填寫入庫單。入庫單由倉庫保管員填制，並由庫管員、採購人員的簽字。一式三聯，一聯倉庫保管登記臺帳，一聯材料採購，一聯財務作帳並登明細帳。嚴格的驗收制度，有利於考覈採購人員的工作質量，劃清採購員與保管員之間的經濟責任，確保入庫物資的準確性。
3、物資的出庫領用制度
各科室領用的各種物資，要求庫管員認真填用隨開，早晚開關，要有人負責。電暖器的使用，根據自治區出臺《銀川市城市供熱條例》冬季採暖室內溫度達到18度有關規定，各科室、走廊、辦公室溫度凡達到18度的，一律不在使用空調、電暖器取暖，有總務科監督檢查，違者罰款。
爲了建全各項管理制度，進一步搞好成本覈算，現將此文件下放各科室，請按規定執行。
一、凡醫院所需的各種財產物資（除藥品和圖書外），均由總務科統一負責採購、調入、供應、管理、維修。要儘可能修舊利廢，做到物盡其用，節約使用。
二、總務科負責管理的財產、物資，應建立健全帳目，指定專人採購、領發、保管，加強管理，定期或不定期清點實物，覈對帳目。要求帳物相符，保證物資安全，防止積壓損壞、變質、被盜。有關人員要經常深入科室，瞭解需要，指導、協助有關人員管好、用好物資。
三、各科室所需物資，按月、季、年編制計劃送總務科，經院領導審批後列入財務計劃進行購買，按計劃供應，實行送貨上門。屬於交回物資要交舊領新。
四、各種物品、被服的報廢，要辦理報廢手續。總務科對報廢物資要妥善處理。醫院的財產物資，任何人不得私自取回。重大財產物資的報損、報廢，及財產變價、轉讓或無價調撥，須根據具體情況，經科室評議，由總務科審覈轉院領導報主管部門批准處理，不得擅自處理。
五、各科室應指定專人負責物品請領、保管及註銷工作。
（一）固定資產管理
1、固定資產條件
凡使用年限在一年以上的房屋及建築物、專業設備、一般設備、圖書、其他設備，使用過程中基本保持原有的實物形態，專業設備單位價值在800元以上，一般設備單價在500元以上，或單位價值雖未達到規定標準，但耐用時間在一年以上的大批同類物資，也應作爲固定資產管理。
2、固定資產增加的管理
固定資產增加管理部門主要有自行建造、購入、外單位調入、融資租入、受贈等。固定資產的建造和購置，按規定申報，大型儀器設備要進行可行性論證，申報中要詳細說明儀器設備的先進性、性能、適用範圍及價格，預測產生的社會效益和經濟效益等，並通過組織專家諮詢等方法，對安裝條件、配裝能力、資金來源、技術力量和利用率情況進行綜合論證。每年年初管理部門根據各科室年度申請計劃，綜合平？後，統一編制計劃，上報醫院。醫院設備與物資管理委員會應本着勤儉節約的精神，在充分考慮工作需要與實際可能的基礎上，進行可行性測定及資金預算，防止盲目性。管理部門按批准的計劃和預算辦理固定資產的建造和購置。按規定需參加招標採購的設備，必須實行統一招標採購。對列入社會集團購買力控制範圍或納入政府採購的固定資產，要報經有關部門批准後才能購買。
3、固定資產的計價
（1）購入的固定資產按購入價格、包裝費用、運輸裝卸費用、安裝調試費用和進口設備的進口稅金等計價。
（2）新建的房屋建築物，按固定資產交付使用前發生的實際支出計價。
（3）在原有基礎上進行改建、擴建發生的房屋、建築物按其原價加上改建、擴建發生實際支出，減去改建、擴建過程中拆除的固定資產原值和變價收入後的餘額計價。
（4）自制固定資產按製造過程中發生的實際支出計價。
（5）借款購建的固定資產，安裝完畢交付使用前發生的.借款利息也應計入固定資產價值。
（6）接受捐贈的固定資產按市場同類固定資產的價格計價。接受固定資產時發生的安裝調試費等費用，應計入固定資產價值。
（7）盤盈的固定資產按重置完全價值計價。
（8）無償調入或由於醫院撤併轉入的固定資產，按原單位賬面原值計價。
4、固定資產領用的管理
領用固定資產必須嚴格手續，應由使用部門填寫“固定資產出庫單”一式二聯，一聯設備科或總務科保管留底及登記各科明細賬，一聯交領用部門存查；同時建立“固定資產卡片”一式兩份，設備科或總務科和使用部門各一份，做到責任明確，手續完備。
5、固定資產的管理原則
（1）固定資產實行“管用結合，分級歸口”的管理原則。設備科、總務科、圖書室爲醫院固定資產管理部門，財務科負有監督協同管理職責。進一步具體明確各部門的職責，各部門各盡其責，共同管理好醫院的資產。
（2）以上科室負責固定資產的專控申請、購置、改造、更新、維護、報廢、帳務處理等項工作，負責每年一次（一般11月份）對固定資產進行清查、覈對，特殊情況下，要進行不定期清查。
（3）日常大小維修實行歸口管理。房屋及一般設備、其他設備歸口總務科；專業設備歸口設備科；電腦、打印機由電腦中心維護。
（4）財務科負責固定資產總賬和一級明細分類賬，進行金額覈算，設備科、總務科、圖書室負責二級明細分類賬和固定資產卡片賬，按類別、品名、規格、型號等到進行數量、金額覈算，使用部門有臺賬（卡）進行數量管理。做到財務科有賬，設備科、總務科、圖書室有賬有卡，使用科室有臺賬（卡），便於清查覈對，互相制約。
（5）基建竣工後要及時組織工程驗收，對購置、無償調入、自制的固定資產，各管理部門要辦妥驗收手續，填制驗收單，財務人員根據有關憑證及驗收單進行帳務處理。
（6）實行責任制管理：醫院的貴重儀器，設備科、總務科要指定專人管理，制訂操作規程，建立技術檔案和維護、保養及使用情況報告制度。
（7）固定資產必須由各科室指定人員領用，實行責任管理。在使用過程中，因責任事故造成損壞、遺失的，查明原因，由責任人按規定賠償。
6、固定資產報廢處置的管理
固定資產的報廢、報損、出借、出租和調撥應有報告制度和審批手續。凡申請報損、報廢的，使用科室必須詳細說明情況和原因，向設備科或總務科提出書面申請，設備科或總務科組織有關人員檢查鑑定，報醫院領導審批同意。20xx元以上設備報損、報廢，報主管部門審批，萬元以上設備報損、報廢，必須報財政部門審批。根據財政部門審批意見，財務科和設備科或總務科按照財務制度進行賬務處理，未經批准不得擅自處理。對報廢固定資產殘值在出售前，管理部們要做好備查登記，妥善保管，不得隨意拆損或遺失報廢、報損設備的零配件。其殘值收入、變價收入應全部上交財務科，增加修購基金。對非自然報廢、報損，一定要查明原因，對造成固定資產損失的直接責任人，根據損失大小，進行部分賠償或全部賠償。
7、固定資產的清查盤點
醫院定期或不定期地對固定資產進行清查盤點，每一年度終了前（每年11月份）進行一次全面清查盤點。固定資產的清查盤點工作，由設備科、總務科統一組織並實施，使用科室共同參與清理，財務科負責指導和監督。清查工作人員要深入到使用科室逐一盤點核對，發現餘缺應及時記錄，查清原因，按規定程序辦理報批手續，待批准後調整賬卡，保證賬賬、賬物、賬卡三相符。
固定資產如有缺少或損失，應查明原因，屬於自然災害等特殊情況造成的，可按規定程序報批後覈銷；
屬於責任事故或管理問題而造成重大損失的，應追查有關人員的責任。
盤虧、損失的固定資產均應查明原因，寫出書面情況說明及處理意見。
盤盈的固定資產，應按重置完全價值入賬。
8、固定資產折舊
固定資產折舊，按成本覈算對象，根據賬面價值和一定比率提取。提取比率按《醫院財務制度》規定的標準執行。提取比率一經確定，不得隨意變動。
9、固定資產管理工作考覈
固定資產管理工作納入科室的考覈範圍，定期檢查、考覈、評比。對各類財產要分別規定使用年限，制定儀器設備利用率、完好率等指標，作爲考覈衡量管理好壞的重要依據。對管理制度健全，使用合理，注意保養，保證安全，延長使用年限，提高使用效益，取得較好社會效益和經濟效益的科室和個人，應給予表揚、獎勵；對管理不善，玩忽職守或違反
操作規程，造成損失的，應視情節，給予批評教育，按有關規定進行經濟賠償，直到行政處分。
（二）庫存物資管理辦法
庫存物資是指醫院爲開展業務活動及其他活動而儲存的衛生材料、低值易耗品、其他材料、專項物資等，它是醫院流動資產的重要組成部分，爲加強對存貨的管理，使其有利於加速資金週轉，提高經濟效益，特制訂本辦法。
1、庫存物資的計價
購入的庫存物資按實際購入價計價，自制的庫存物資按製造過程中的實際支出計價，盤盈的庫存物資按同類品種價格計價。
2、庫存物資的管理
（1）採購：物品採購應嚴格執行《醫院基本建設和設備物品公開招標管理辦法》，採購業務應由具有采購職能的設備科、總務科負責，嚴禁使用科室直接採購進貨，以防職責不清。進貨渠道實行二定：即一定進貨單位，二定質量標準。合理確定儲備定額，，一般不大於兩個月的需求量，同時要防止庫存超儲積壓，避免影響醫院資金週轉。
（2）驗收：購入的貨物運達後，均應由保管員進行驗收，根據運單、發票、合同及產品說明書等檢查貨物的數量和質量，如發現與合同不相符合，應及時提出異議。據實填制驗收單，驗收完畢後入庫，驗收單一式三聯，一聯交財產會計，一聯交財產保管員，一聯交財務科。財務科根據計劃、合同及醫院結算管理辦法結算。
（3）建帳：財務科設立總賬和一級明細帳，物資管理部門建立實物明細分類帳，還應建立“在用低值易耗品科室明細分類輔助賬”，反映在用低值易耗品的分佈、使用、消耗情況。
（4）保管：建立儲存管理責任制。對各項物資的收、發、存都有專人負責，嚴格各項手續制度。保管部門設立數量金額賬，對於單價較高的物資，應實行重點管理，存儲必須加以嚴格控制。物資保管員必須具有高度的工作責任感，隨時關注庫存情況，及時處置閒置物資，儘可能減少財產損失。
（5）領用：原則上根據科室計劃配送，對一些辦公用品等實行定額管理。急用物資的領用，由科主任、護士長負責，或指定專人領用，按需領用，杜絕浪費。對於低值易耗品的領取，基本採用“定量配置，以舊換新”的辦法。
（6）盤點：建立定期盤點制度，每季對庫存物資進行實地盤點，並編制盤點明細表，年終（11月份）必須進行全面盤點清查，對在用低值易耗品必須與科室覈對。對於盤盈、盤虧、毀損等情況，應查明原因，書面說明情況，醫院視情況分別處理。
（7）報廢處理：庫存物資因保管不善、國家標準改變或遇自然災害等使其失去使用價值的應舊設備、物資可替代作報廢處理，由保管部們提出報廢申請，經保管部門和維修部門作出鑑定，簽署意見，經財務科審查並提出處理意見後，報院領導審批處理。如屬管理不善造成損失，將追究有關人員的管理責任和經濟責任。
（三）添置設備物資計劃書審批程序
各科室因業務發展需要添置設備、物資，須提交計劃申請書，先由設備科或總務科審覈，庫存是否有現成的舊設備、物資可替代，在沒有舊設備、物資可替代的情況下，纔可將計劃申請書上交院領導審批。在院領導批准的前提下，才能實施採購程序。
（四）藥品管理制度
藥品管理要遵循“定額管理、合理使用、加速週轉、保證供應”的原則。
1、嚴格執行國家《藥品管理法》的有關規定。
2、藥品應根據醫療活動業務的需求，實行計劃採購、計劃供應的辦法。採購前要先編制採購計劃，按照藥品的週轉量，進行有計劃的採購。
3、藥品採購參加杭州市統一招標，並實行順價作價。
4、醫院的藥品必須按規定實行“金額管理、重點統計、實耗實銷”的管理辦法。
5、藥品購入和使用，必須健全出入庫手續，按規定程序辦理藥品的入庫、出庫、領入、配方手續，對藥品應進行定期盤點，一般藥庫爲每月盤點一次，藥房爲每季盤點一次，對於藥品的盤盈、盤虧要及時查明原因，說明情況報分管院長審批後，方可進行賬務處理。藥品盈虧率、報損率控制在配方額的0、2%以內。
6、庫存藥品實行定額儲備，儲備定額的大小取決於醫療業務需求量和資金可供量，在保證業務需要的原則下，正確制訂藥品儲備定額，一般不大於兩個月的需求量，同時要防止庫存超儲積壓，避免影響醫院資金週轉。
（五）貨幣資金的管理
1、現金管理制度
爲了規範現金管理，加強對經濟活動的監督，根據國家現金管理制度和結算制度有關規定，結合本單位實際，特制訂本制度。
（1）自覺接受開戶銀行的監督和管理，按規定收付現金。使用現金時必須按規定辦理，收付款憑證必須符合會計制度的要求。
（2）單位的庫存現金不得超過銀行覈定的限額，超過限額部分，應及時送存銀行，若已超過銀行收款時間，應鎖入醫院金庫保險箱。
（3）與單位之間經濟往來1000元以上原則上必須通過銀行進行轉賬結算。
（4）下列範圍可以使用現金：
a、職工的工資及津貼、個人勞務報酬。職工的工資薪金由銀行代發除外。
b、根據國家及上級有關規定發給個人的獎金、勞保福利及各種補貼。
c、國家規定的對個人其他支出。
d、出差人員必須隨身攜帶的差旅費。
e、支票結算起點1000元以下的零星支出。
f、購買或辦理不使用銀行支票的單位或個人的特殊情況支出。
g、中國人民銀行規定可以支付現金的其他支出。
（5）建立、健全現金賬戶，逐筆記載現金收付款項，日清月結，做到賬款相符，不準用不符合財務制度的憑證頂替庫存現金，不準謊報用途套取現金，不準利用銀行賬戶代其他單位和個人存（套取）現金，不準私人借支公款，不準單位之間相互借用現金，不準私設小金庫。
（6）出納人員收付現金要認真仔細，每次收、付現金應做到手工點數二遍以上，若發現差錯應及時追回，並將情況報告單位領導，否則一概由經辦人員負責。
（7）加強財務內控監督機制，嚴格執行錢賬分管制度，相互制約，相互牽制，防止差錯，防止舞弊。會計不得兼任出納工作、不得收取和支付現金，出納不得編制銀行餘額調節表。
（8）工作人員出差借款，應填寫借據，經單位領導批准後方可借支，出差回來後必須在十天內向財務科結報，不得拖欠。
（9）支付現金應從庫存現金限額中支付或到基本賬戶銀行提取，但不得從現金收入中直接支付（即坐支現金），特殊情況應徵得開戶銀行同意，並辦好有關支付手續。
2、銀行存款管理制度
1、醫院應根據具體情況按規定在銀行開設銀行賬戶，遵守銀行的有關結算制度。銀行賬戶不準出租、出借、套用或轉讓給其他單位使用。
2、醫院收入的一切款項，除國家另有規定的以外，都必須當日解交銀行，一切支出除規定可用現金支出的以外，應按現行有關銀行結算規定，通過銀行辦理轉賬結算。
3、醫院按開戶銀行、存款種類等分別設置“銀行存款日記賬”，由財務人員根據收付款憑證，按照業務順序逐筆登記，每日終了應結出餘額。
4、銀行存款日記賬應每月與銀行對賬單核對，月末，銀行存款賬面結餘與銀行對賬單餘額之間如有差額，必須逐筆查明原因，由會計編制“銀行存款餘額調節表”。
5、嚴禁公款私存，未經單位領導批准，不得在銀行以外的單位辦理定期存款。對定期存款賬、單要分別保管，定期檢查覈對，保證賬賬、賬單相符，杜絕挪用現象發生。
3、支票管理制度
1、本規定所指支票包括支票、電匯憑證、貸記憑證和匯票委託書等具有銀行支付效能的專用憑證。
2、單位經濟往來，超過1000元的一律用支票結算。
3、支票由出納員保管，憑有效付款憑證簽發，簽發支票的收款人和金額與付款憑證一致，簽發支票的存根內容應與簽發內容一致。
4、建立支票使用登記制，由銀行會計負責登記、覈銷。
5、領用支票須註明限額、出票日期和用途，領用人須在二天內辦妥手續將所領用支票覈銷。原則上不允許簽發空白支票，如確有特殊情況需領用空白支票的，須經分管院長同意，經辦人在支票存根及“支票使用登記本”上簽字。
6、支票印鑑由指定人員分別保管。
7、不得由他人轉借支票，不得簽發空白支票、空頭支票。
8、作廢支票須蓋作廢章，妥善保管。聯次完整。
（六）應收賬款管理
1、應收醫療款管理
（1）建立健全控制醫療欠費管理制度，詳見《醫療欠費管理實施辦法》。
（2）財務科、醫保辦協助對外聯絡科做好出院欠費病人的清理、催討工作，最大限度地減少病人欠費。
（3）對超過三年以上確實無法收回的醫療欠費，報經主管部門批准後，作壞賬覈銷。
（4）財務科每月核對各類醫保掛帳與醫保申報額，發現錯誤及時查明原因並糾正，做到帳帳相符。
2、其他應收款管理
（1）單位往來帳款及時清理，年末徹底清理，對有疑惑的款項，證函覈實、查證。防止拖欠，減少呆賬的形成，保持資金完整無缺。對超過三年以上確實無法收回的款項，報經有關部門批准後，作壞賬覈銷。
一、認真貫徹執行國家的經濟政策和各項規章制度，遵守財經紀律，任何人不能以權謀私，假公濟私，損害國家集體利益。
二、加強計劃管理，通過會計覈算及正確地反映計劃執行情況。每月報計劃、由領導批准，方可採購。庫存物資額不得超過10萬元，保證全院供應工作，防止積壓。
三、一切物資入庫時，必須在規定時間辦理驗收入庫手續。入庫前，必須檢驗數量、質量、規格、型號、合格方可入庫。入庫的物資設備、說明書資料不齊全或質量、數量、規格不符時，不得入庫，由採購人員負責與供貨單位聯繫處理。
四、倉庫管理要做到三清、兩齊、四號定位和九不，即①三清：規格清、材質清、數量清；②兩齊：庫容整齊、擺放整齊；③四號定位：按物類或設備的庫號、架號、格號、位號存放；④九不：不鏽、不潮、不凍、不腐、不黴、不變質、不壞、不漏、不爆。
五、定期編制倉庫與設備物資庫存情況報表：月、季報倉庫的賬、卡。一切報表應符合規定，賬物相符，並按國家規定的產品目錄順序排列好臺賬。報表要準確，並與財務相符。
六、物資發放須按計劃執行，並且有一定批准手續，不符合手續的不得發放，並保存好原始憑證。
七、各科室使用的一切物資要有專人領取和專人管理，嚴格物資領用制度，物資出入要有一定手續，建立臺賬，做到合理使用，杜絕浪費。
八、及時掌握市場信息，根據醫院臨牀、維修等方面的需要和保質、保量、齊全配套、經濟合理、保障供應的原則，做好預測和採購的決策。
九、採購工作必須做到堅持原則，掌握標準、執行制度，嚴格財經紀律，不允許有損公肥私的現象存在，做到無計劃不採購，質量規格不明不採購，價格不合理不採購。採購物資做到及時、準確、質量高。
十、庫存物資必須按國家規定合理損耗。低值易耗物、倉庫報廢物資必須每月或每季度一報。經財務、審計等部門查看、審覈報分管院長審批後報廢，由財務科處理賬務。如有損耗，查明原因寫出報告，經院長審批後做財務處理。
十一、嚴格執行倉庫崗位責任制，無關人員不準進入庫內，庫內禁止煙火。因工作玩忽職守造成物資損壞、倉庫被盜者，視情節輕重給予嚴肅處理。
十二、物資出入庫必須點數、過稱、做到賬、卡、物相符。物資不得出現損壞、變質、短缺等現象。
一、凡醫院所需的各種財產物資（除藥品衛生材料、醫療器械和圖書外），均由後勤保障部統一負責採購、調入、供應、管理、維修。要儘可能修舊利廢，做到物盡其用，節約使用；
二、負責管理的財產、物資，應建立健全帳目，指定專人採購、領發、保管，加強管理，定期或不定期清點實物，覈對帳目。要求帳物相符，保證物資安全，防止積壓損壞、變質、被盜；
三、各科室所需物資，按月、季、年編制計劃送後勤保障部，經院領導審批後列入財務計劃進行購買，按計劃供應，實行送貨上門。屬於交回物資要交舊領新；
四、各種物品、被服的報廢，要辦理報廢手續。對報廢物資要妥善處理。醫院的財產物資，任何人不得私用。重大財產物資的報損、報廢，及財產物資變價、轉讓或無價調撥，須根據具體情況，經科室評議，由後勤保障部審覈轉院領導報主管部門批准處理，不得擅自處理；
五、各科室應指定專人負責物品請領、保管及註銷工作。
1、凡醫院所需的各種財產物資（除藥品和圖書外），均由醫院指派人員負責統一採購、調入、供應、管理、維修。要儘可能修舊利廢，做到物盡其用，節約使用；
2、各種物資、財產，應建立健全帳目，專人採購、領發、保管，加強管理。定期或不定期清點實物，覈對帳目。要求帳物相符，保證物資安全，防止積壓、損壞、變質、被盜。主管領導要經常深入科室，瞭解需要，指導、協助有關人員管好、用好物資；
3、各科室所需物資按月、季、年編制計劃送院辦公室，經院領導批准後列入財務計劃或上報學校審批後進行採購。屬於回收物資要以舊領新；醫護人員請領醫療用品和值班被服等，須經院主管領導批准後才能發放；
4、各種物品、被服的報廢，要辦理報廢手續。醫院的財產，任何人不得私自外借或佔有。重大財產物資的報廢要報學校有關部門鑑定審批後處理，任何人不得擅自處理；
5、各科室應指定專人負責物品請領、保管及報損工作、
6、各種固定資產由院財務按學校有關資產管理規定統一管理。
1、倉庫人員必須按計劃、定額、分月、合理報購，保證供應。
2、進庫物資驗收合格後分類，分規格有序存放。
3、所有庫存物品必須作好防潮、防黴變，存放時離地20cm，離牆5cm，離頂50cm。
4、庫存物品每半年盤存一次，保持帳物相符。
5、作好防火、防盜、防鼠工作，下班後及時關燈、關門窗。
6、保持庫房衛生整潔，倉庫場地實行分片、定期、包乾。
（一）終端劃分
按照職能科室統歸到院辦、下屬班組統歸到各職能科室、社區衛生服務站統歸到社區衛生科、藥劑科、特檢科、檢驗科、放射科、康復科、門診部，以及各病區各爲一個終端的劃分原則，分別實施領用、發放和統計。
（二）方法程序
按照終端的劃分，規定專人，設置專人密碼，從各自終端輸入領用物資的名稱、數量，倉庫接受信息並認可後，將物資下送到所領科室進行簽字交接。
（三）常規物品下送時間
1、衛生材料：週一至週五每天上午下送（領用單位在前一天下午輸入）。
2、消耗品：每週二下午下送（領用單位在週一輸入）。
3、辦公用品：每月25號下送（領用單位在24日前輸入）。
4、急用物資：如倉庫無法安排人員下送時，使用單位派人領取。
（四）其他規定
1、水、電、木、五金等修理物資，經修理人員現場勘察確定用料後，使用科室輸入，修理人員從倉庫領出，待修理結束，使用科室確認簽字，修理人員將領料單交倉庫。
2、工作服報領或新領手續
（1）報領或新領工作服時，本人首先向所在科室負責人提出申請，病區、門診向護士長，其餘科室向科長、主任申請，並填寫《工作服報領（新領）審批表》。
（2）科室負責人審批同意後，從各自終端輸入領用服裝的名稱、數量，倉庫接受信息並認可後，本人持《審批表》按原規定時間到倉庫辦理相關手續。
（3）倉庫保管員接到領用單位輸入的領用信息和《審批表》後，若無疑義，辦理相關手續；若有疑義，報請後勤管理科進行審批後，按審批意見辦理。
（4）本人直接從倉庫領取簽字。
（5）工作服報領時間：每月的10號、20號、30號。
3、如領用單位從終端輸入的物資名稱、數量超出庫存而無法輸入時，要及時同倉庫電話聯繫，待購進入庫後再輸入領取。
4、新領、報領的物資，實行先審批或鑑定簽字後，再行辦理領出手續。
