在現在社會，我們每個人都可能會接觸到制度，制度是要求成員共同遵守的規章或準則。相信很多朋友都對擬定製度感到非常苦惱吧，下面是小編精心整理的財務管理制度，歡迎閱讀，希望大家能夠喜歡。
爲加強財務管理，適應激烈市場競爭要求，提高企業效益，實現本企業上新臺階，根據有關會計法規和本公司實際，特制定如下制度：
一、總原則
1.公司各員工必須遵紀守法從公司整體利益出發，相互協作。
2.公司各經營部門必須相互銜接，各負其責。
3.須做到錢帳分管，帳物分管，手續齊全。
4.經手每項業務必須簽字，“簽字”就是牽制。
二、材料採購制度
1.材料庫存既保證生產需要，又無積壓，採購費用小。
2.每次採購必先由倉庫向採購部門申請。
3.採購部門根據申請打訂單（三份），送財務部審覈、經理審批方可向客戶聯繫採購。
4.採購部門必須保證材料及時、保質、保量、價優到位並能取得增值稅票。
5.材料進入公司以後，倉庫必及時清點數量，質量管理部門驗收質量合格後，倉庫填制入庫單有關人員簽字送財務部門，倉管人員及時登記入帳。
6.供應商必須提供請款單、發票、公司訂單，經財務部門審覈、經理審批，纔可付款。
三、現金管理制度
1.現金管理必須遵循錢帳分管，錢票分管原則，會計管帳票，出納管錢。
2.每項現金收入必須由會計開據票據，出納收現，並在票上簽字蓋上“現金收訖”戳記。
3.現金收款票據必須設置三聯，會計、出納、經辦人和客戶分別一聯，以便覈對。
4.出納必須確保現金的安全，防止遺失、偷竊。
5.出納必須根據經辦人簽字、會計審覈、經理審批的憑據付款。
6.出納必須即時登記現金日記帳，覈對收入、支出、餘額並與實際庫存現金相符，做到日清日結。
7.出納不得擅自借款給員工，借款必須有總經理批准簽字，並不得超過規定限額。
8.月底會計同出納覈對現金餘額和銀行存款餘款，做到帳帳相符、帳實相符。
四、成本控制制度
1.各員工必須有很強的成本意識，不斷提高自己的技術水平，節約能耗，提高效率，保證質量。
2.會計要同其他部門制定每年每種產品的成本計劃，材料耗用定額，費用標準。
3.材料入庫保管人員組織驗收，清點數量，檢查質量，如有數量和質量問題，及時通知採購部門和供應商。
4.材料入庫及時由保管人員填制驗收單，驗收單上必須有檢查質量人員和保管人員同時簽名，一份三聯，及時送財務、採購部門，以便覈對。
5.領料單一份三聯，財務部、領用部門、倉庫各一聯。
6.倉庫保管人員必須立即登記材料數量式帳戶，月底抽查材料實物與帳存是否相符。
7.財務部門必須建立原材料數量金額式二級帳控制，修理配件零星物料建立金額式二級帳控制，修理配件零星物料倉庫可以以表代帳，月底必須同倉庫帳覈對相符。
8.各部門按定額用料，超過定額必須查明原因，屬於主觀因素，責任人必須承擔責任；屬客觀因素經總經理批准調整定額。
第一部分總則
第一條爲了加強公司內部管理，規範公司財務報銷行爲，倡導一切以業務爲重的指導思想，合理控制費用支出，特制定本制度。
第二條本制度根據相關的財務制度及公司的實際情況，將財務報銷分爲日常辦公費用、工薪福利及相關費用、稅費支出、工程相關支出及專項支出等，以下分別說明報銷相關的借款流程及各項支出具體的財務報銷制度和報銷流程。
第二部分借支流程
第三條借款流程
（一）借款人按規定填寫《借款單》，註明借款用途、借款金額（大小寫須完全一致，不得塗改）。
（二）審批流程：經辦人→主管部門經理審覈簽字→副總經理→財務經理複覈→總經理審批。
（三）財務付款：借款憑審批後的借款單到財務部辦理領款手續。
第三部分工薪福利及相關費用支出制度及流程
第四條工薪福利等支出包括工資、臨時工資、社會保險及各項福利等，此類費用按照資金支出制度相關規定執行。
第四部分報銷時間的具體規定
第五條爲了協調公司對內、對外的業務工作安排，方便員工費用報銷，財務部將報銷時間具體安排如下：
1．財務報銷（零星費用報銷）：公司財務部每週四爲財務報銷日。若當月的最後一個報銷日在該月的28日以後，爲了便於財務部集中時間月末結賬，該報銷日停止財務報銷。
2．借支及其他業務的不受以上的時間限制，可隨時辦理。
第五部分附則
第六條本制度解釋權歸公司財務部，本制度未盡事項後嘗補充。
第七條本制度經總經理辦公會議討論通過並由董事長或其授權人簽字後生效。
庫存商品管理制度及相關流程
一、操作流程說明：
由倉庫保管員開具原材料“入庫單”產成品“出庫單”，由庫房保管辦理產品出入庫手續。
財務會計負責對庫存商品入庫、出庫的整個流程進行監督、控制，以確保整個過程中各環節的數據準確和業務真實。
庫房主管根據庫存商品“出庫單”“入庫單”將數據錄入產品出入庫日報表，月末盤點實物數量。
所有原材料入庫時必須由倉庫保管員根據各供應商送貨單或者採購明細單清點數量，驗貨入庫並打印“入庫單”；財務部根據倉庫保管員簽字驗收的入庫單及送貨單位質檢報告（或我單位檢驗員確認合格）方能辦理原材料入庫，如屬不合格產品，我單位將予以退回此批產品；
各車間生產需領用原材料時，必須由各生產車間主管填制原材料領用單，倉庫保管員根據簽字的原材料領用單，才能發貨；
產成品入庫時也必須由倉庫保管員根據成品數量打印成品入庫單辦理產成品入庫；
產成品出庫時必須由負責人打印產品銷售出庫單，提貨人簽字，財務確認，倉庫管理員根據財務簽字確認的出庫單才能發貨出庫，需發託運的客戶，必須留存託運單連同產品銷售出庫單交財務室。
所有產品出入庫必須由倉庫保管員當日填報
“產品出入庫日報表”，並且每月協助財務盤點庫存，保證實物庫存與帳面庫存一致。
二、考覈辦法：
倉庫保管員負責每月與財務一同盤點庫存如有不符查明原因，屬於保管員責任的，處以所缺貨物的全額賠款。
保管人員更換時應進行實物盤點財務進行監督交接，並進行帳實覈對，覈對無誤後進行財務交接手續。違反以上規定造成損失由部門負責人承擔100％的賠償責任。
此流程自20xx-05-01日起實行，如有未按流程辦事人員，將予以50元/次的考覈！
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財務管理制度
應收賬款管理制度及覈算管理流程
一、操作流程：
制定《應收賬款管理制度及覈算管理流程》，業務員要將應收賬款管理日常化，誰銷售誰收款的終生負責制和第一責任人制；
控制應收賬款應從源頭抓起，在與各客戶簽定合同時就應對付款方式、賬期等進行明確規定，建立客戶資信調查評估制度；
作好同各客戶之間的往來帳覈實工作，及時監控各應收賬款，比如制定各客戶最多欠款金額；
需開具發票的單位，根據開票資料及時開具發票，確定回款時間。
二、應收賬款的管理流程
（1）應收賬款從簽訂合同、建立客戶信用等級制度等方面實行源頭控制，建立應收賬款管理制度，實行銷售收款一條龍責任制及壞賬催收責任制。
（2）爲最大限度的管住資金，在對賬過程中發現的差異及時找出原因處理。
（3）財務部會計每月15日報送“應收賬款對賬表”，及時與各單位落實回款情況，如發現問題應及時解決。
（4）如業務員發生壞賬時按產生壞賬金額的20％扣減工資。
貨幣資金的內控管理規程
一、操作流程：
出納負責日常現金的保管和收付，並負責日常報銷費用原始憑證的初審
由出納負責登記現金日記賬、銀行存款日記賬，保證記賬及時、準確，現金必須做到日清日結
由會計負責日常報銷費用原始憑證的複覈並簽字由出納付款
每月由財務主管或其他會計不定期清查庫存現金，月末定期盤點一次，
盤點表”
每月出納與銀行至少覈對一次對賬單，並由會計做出銀行存款餘額調節表
二、流程說明：
（一）審批控制：辦理付款必須經過部門負責人、財務會計、經理審批。
（二）審覈控制：出納審覈票據，符合相關要求後方可支付。出納每日收取的貨款要與開出的收入票據覈對，會計審覈三方牽制，相互監控。付款（非報銷費用）必須填寫“付款申請單”填明付款原因，會計及經理簽字後付款。
（三）現金收付控制：出納收付現金後必須加蓋“現金收訖”或“現金付訖”章，專用章由會計保管，法人名章由出納保管，嚴禁一人保管支付款項所需的全部印章。提取現金會計審覈簽字，出納提取。支付金額在5000元以上（除臨時付款），必須轉帳。
（四）會計審覈記賬憑證及原始憑證並蓋審覈人名章，保證收支的正確性和真實性。
（五）記賬與清點控制：對現金收付業務需及時入賬，做到日清日結。出納員每日清點庫存現金並與當日結出的日記賬餘額進行覈對。出納按月編制“資金來源去向表”，每月會計與銀行至少覈對一次對賬單，並由會計做出銀行存款餘額調節表。
（六）盤點控制：庫存現金月末定期盤點一次，總經理監盤；並覈對現金日記賬，出納出具“現金盤點表”。
激勵辦法：
（一）日常業務支出憑發票報銷，並且確認其真實性，會計複覈報銷金額，發票填寫是否完整、規範，不符合要求不予報銷，虛報費用者考覈相關人員50元/次。
（二）支付大額款項時，必須轉帳並提供相應發票，對不按時交發票的人員考覈50元/次。
（三）出納應及時登記現金及銀行存款日記賬。
關於借款管理規定
1、員工因業務需要借款必須經部門負責人簽字確認，借款需要表明用途，用途不明不予借款，經財務主管審覈、總經理審批後方可支付。
2、部門負責人嚴格審覈其業務借款，防止出現壞賬，若形成壞賬則100％由部門負責人賠償。
3、未履行正常借款手續而借款或相關人員未簽字就借款的出納有權拒付否則考覈出納每次200元。
4、嚴禁非公務性質的私人借款。
5、員工因工作需要借款的，必須在結束後七天內報銷，不得借款拖欠不用或用後不報，超過七天財務予以考覈。
6、在未還清以前借款時，原則上不得繼續借款。（特殊情況需總經理特批）
7、出納必須將相關借條及時入帳，如未及時入帳並超過2天或跨月，按白條抵庫處理。
8、借款超出正常規定時間未歸還的，財務出具考覈的同時下發“催款通知書”給借款人所在部門的負責人及當事人。
9、各部門人員在調離公司前，必須到財務部覈實其借款情況，經財務簽字確認後方可辦理相關人事手續。無正常人事手續者不予發放工資。
費用的內控管理規程
一、
操作流程：
制定各項費用控制及管理考覈制度，並制定各項費用定額標準，嚴格按制度及定額標準控制各項費用支出，並制定預算執行及考覈制度；
相關各崗位人員將由部門主管和相關領導簽字的票據拿到財務由出納進行初審；
由主管會計複審後出納付款，由其他往來會計依據原始憑證編制記賬憑證。
二、流程說明：
（一）制定各項費用報銷標準，標準以內據實報銷，超過標準費用自負。
（二）日常報銷之外的支出要有相應的部門負責人審批，各級管理層必須在授權的範圍內行使職權和承擔責任，審批後報會計複覈確認，經理簽字後方可報銷。
（三）制定預算管理考覈制度，按預算控制各項費用，預算上下浮動不得超過10%，超過的嚴格考覈，超預算的不予支付，特殊情況經理審批後方可支付.
（二）虛報費用者對其虛報金額予以2倍的罰款。
資產管理制度及管理流程
資產實行統一管理，分級管理相結合的原則，即由財務進行統一管理，各使用部門分級管理。
（一）、
資產管理實行分級管理方式
1）各部門的資產與財務總賬資產一一對應，並按賬面分類管理，主要分類固定資產、低值易耗品。
2）財務對各部門負責人，按本部門所管轄範圍的資產類別，分別建立該部門的明細帳，使財務總帳與明細帳相符合，由部門負責人負責實物管理，使其部門明細賬與本部門的資產實物完全符合。
3）各個部門責任明細賬表上的每一項內容，落實到每一個具體使用與維護人，由負責該資產物品的保管人管理好，防止物品的損壞或遺失，否則照原價賠償並嚴格考覈領用責任人及部門責任人。
（二）、資產管理的責任制：
1)分級管理方式按責任制形式，分別承擔各自的管理權限和各自所負責的義務。
2)具體負責人應分別保管好資產的總帳或部門的明細賬，以便定期進行分級管理檢查或抽查，對工作認真負責的人員進行表揚和獎勵，對不負責任或相互推諉造成資產損壞與遺失的人員，按損失金額進行賠償並連帶考覈部門主管。
三）、資產包括固定資產、低值易耗品。固定資產是指公司生產經營中使用期在一年以上，單位價值在20xx元以上，並在使用過程中保持原來物質形態的資產。低值易耗品是指在公司生產經營中使用，單位價值在300元—20xx元以內，並在使用過程中保持原來物質形態的資產。
二、資產的日常管理
一）資產的購置
各使用部門在購置前，必須按要求認真填寫資產採購計劃表，報請經理審批（固定資產需報總部批示），計劃單中應詳細寫明購買原因及設備用途，經審覈通過後集中採購。
購入的資產按購入價格入帳，包括買價、運輸和保險等相關費用以及資產達到預定可使用狀態前所必需的支出。
二）資產的領用
管理部應按部門建立資產領用卡表，領用時登記此表並登記明細帳，同時各使用部門也相應登記本部門明細帳，責任到人，以便財務部對資產的管理及盤點。
三）資產的日常管理
1、資產的報廢
1）、首先由具體保管人向部門負責人提出報廢的原因或理由，經部門負責人同意後，填寫資產報廢單，由辦公室人員根據報廢單內容與資產管理部聯繫，辦理相關手續後，由保管人負責將所報廢物品交回到公司。
2）、對非正常原因造成報廢，由保管人具體寫清楚原因，部門負責人籤意見，管理部簽署意見，報財務部門，依據具體原因酌情處理。
２、資產的交接
由於工作調動或離職等原因，資產保管人需要更換的，由部門負責人與原保管人進行部門分帳目與實物的清點，覈實無誤後，再確定並轉交給新保管人，最後將落實情況報管理部備案，財務部及時變更總帳與調整保管人。
四）資產清查盤點的管理
１、資產清查盤點是驗證單位賬面上各項資產的真實存在、使用情況和存放地點，以及是否存在賬外資產的必要手段。
２、單位資產實物管理部門和財務部門共同組織資產的清查盤點。
３、資產清查盤點的方式
1）不定期盤點：根據單位工作或特殊任務的需要，對單位資產進行單項或全面的清查盤點。
2）定期盤點：每年的6和12月對單位的資產進行一次全面的清查盤點。資產實物管理部門與財務部門共同對清查盤點的結果進行覈實。
４、資產清查盤點的程序和方法
1）資產清查盤點的準備工作
財務部對資產實物清查盤點前對固定資產的總賬、明細賬、卡片進行覈對，作到賬賬、賬卡相符。同時準備資產清查盤點時所需要的盤點表。
財務部在對資產實物清查盤點的時間作出具體的規定，並提前告知，取得全體職工的配合與協作。
2）資產清查盤點的方法：採用實地盤點法。
3）資產清查盤點的程序：
a、資產的清查盤點，應設置盤點人、監盤人。盤點人由管理部和資產使用部門指派人員擔任，負責盤點和記錄工作，監盤人由財務部指派人員擔任，監督盤點人共同完成資產的清查盤點工作。
b、資產的清查盤點後，資產實物管理部與財務部共同根據資產盤點表，與資產明細賬、資產卡片逐項覈對，對盤盈、盤虧、毀損、閒置的資產要查明原因，查明原因後撰寫資產清查盤點情況報告，提出處置意見。
五）資產處置管理
財務部根據資產處置批覆，進行賬務處理，作到資產賬賬、賬卡、賬實三相符。
預算管理制度及控制流程
一、操作流程：
各部門於每月20日前向財務提交下月的各項預算，不得錯報、漏報。預算要準確、及時，且預算要儘可能切合實際，不可定的過高過低。
財務每月編制預算與實際對報表，每月出具考覈結果，並公佈預算執行情況，對每月發生的各項費用與預算定額進行對比，分析。
日常費用發生時，根據每筆覈准支付的費用覈減預算定額，對支付的止目費用將要達到定額的提出預警，並覈減至零時停止支付。
二、執行要求：
（一）財務要建立預算控制檯賬，按照臺賬定額標準實行定額控制，超預算的一律不予支付。
（二）各部門於每月20日前向財務提交下月的各項預算，預算內容必須詳細，按表要求認真填列，不得錯報、漏報。
（三）財務對各部門的預算草案進行審查、修訂、彙總後，25日前將編制的預算報表上報總經理審批，同時附帶回款率。
（四）每月30日之前總經理批覆各項預算費用最終落實情況。
（五）每月出具考覈結果，並公佈預算執行情況，對每月發生的各項費用與預算定額進行對比，分析。
五、激勵辦法：
（一）預算要儘可能切合實際，不可定的過高過低，偏差不能超出10%，晚報一天負激勵50元。
（二）超預算用款不予支付，特殊情況需經理簽字後支付，但每項負激勵責任人20元，若受供貨影響則考覈與供貨量同比影響之外的部分。
第一章、總則
第一條、爲進一步強化公司財務管理，完善財務管理制度，合理控制費用支出，規範公司的會計覈算工作和財務報銷行爲，使公司財務管理制度化、規範化和可控性，發揮財務在公司生產經營管理中的作用，以保障提高公司的經濟效益，特制定本制度。
第二條、凡涉及公司日常物資(包括零星材料、輔助材料、設備配件、固定資產、低值易耗品、辦公用具、工具等)採購、稅費支出、日常辦公費用、招待費用、差旅費用支出項目的報銷均按此制度要求執行。
第三條、本制度適用公司全體員工。
第二章基本制度及流程
第一條、借款及預付款管理規定
(一)借款是指公司員工因公務需要的臨時性借款;預付款是指因公司業務需要，需預先支付的購買材料、貨物及各項需要預先支付的款項。
(二)借款管理規定
1、出差借款：出差人員經相關負責人同意後按借款審批流程和審批權限辦理借款，出差返回後及時辦理報銷還款手續。
2、日常物資採購借款：凡涉及公司日常物資採購借款，業務經辦人員經部門負責人同意後按借款審批流程和審批權限辦理借款;公司日常零星物資採購單項業務超過500元以上的支出原則上需以銀行轉賬支付，不得用現金支付。
3、其他臨時借款：凡涉及公司費用性其他支出項目(如日常辦公費用、招待費用、車輛費用等)，業務經辦人員經部門負責人同意後按借款審批流程和審批權限辦理借款;業務經辦人員在業務辦理完畢後應及時報帳，除週轉金外其他借款原則上在結清前帳後方可辦理借款。
(三)預付款管理規定
各項工程預付款:凡涉及公司固定資產(房屋建築物、機器設備、工具等)建設、安裝、維修等需要支付預付款，由業務經辦人員依據合同規定的付款方式及金額按審批程序批准後辦理付款手續。
1、認真貫徹執行國家財經方針、政策、法令，執行和宣傳“會計法”，維護財政法規、財經紀律，保護國有資產的安全。
2、根據財務監督制度的規定，設置會計、出納、財產管理員崗位。
3、會計人員應當按照《中華人民共和國會計法》、《會計基礎工作規範》的要求和國家統一的會計制度規定，建立會計賬冊，進行會計覈算，及時提供合法、真實、準確、完整的會計信息。
4、學校的經濟活動由單位法人代表負責，財務人員協助校長管理學校日常財務工作,在上級財務部門的領導下，統一處理各項財務工作。
5、編制和執行學校的各項財務計劃，擬定學校具體財務管理制度，做好記賬、算賬、報賬工作。堅持“量入爲出、收支平衡”的原則編制單位預算，精打細算，厲行節約，合理分配，提高資金使用效率。
6、學校出納人員要認真管理好學校的現金、票據、保險箱。嚴格執行財務制度及報銷手續，認真履行出納崗位制度所規定的各項職責。
7、財務人員應當認真做好學校各項資金的管理工作。認真審覈學校的各項財務收支憑證，各種憑證內容必須真實完整。財務人員有權拒絕受理不符合財務規定的業務，不做假的賬單，不設賬外賬，不設小金庫。
8、做好財務檔案工作，未經領導同意不得向外人提供、傳閱、複印會計資料，妥善保管各種財務會計資料。
9、認真執行財產管理制度，並制定本單位財產管理辦法，不擅自購買控購商品，執行政府採購制度。
10、在財務會計工作方面取得顯着成績者、在維護財務制度或財經紀律有成績者、在財務管理理論有創見並促進學校財經工作管理者、在提高資產使用效益防止損失浪費有成績者給予獎勵。不遵守財務制度，工作失職，造成學校經濟或其它損失者，予以懲處。
一、會計人員工作職責
（一）、按照國家財務制度的規定，認真編制並嚴格執行財務計劃、預算，遵守各項收入制度和收費標準，遵守費用開支範圍和開支標準，分清資金渠道，合理使用資金，從經費角度上保證教學計劃的完成。
（二）、按照國家會計制度的規定記帳、算帳、報帳，做到手續完備，內容真實，數字準確，帳目清楚，日清月結。按要求編制會計報表，按期上報，妥善保管會計憑證、帳簿、報表等檔案資料。
（三）、按照勤儉建校，勤儉辦事的原則，定期檢查、分析預算執行情況，考覈經費使用效果，發現浪費現象，及時向領導提出改進措施。
（四）、遵守、宣傳、維護國家財務制度和財經紀律，認真執行《會計法》，保護公共財產安全，同一切違法亂紀行爲作鬥爭。
（五）、按月做好經費分類帳，瞭解和掌握專項經費的情況。
二、出納人員工作職責
（一）、根據學校發展方針批准的計劃和預算，及時合理地供應資金，正確執行單位預算計劃。貫徹艱苦創業，勤儉節約的方針，堅持少花錢多辦事，充分發揮資金使用的經濟效益和社會效益，積極促進教育事業計劃的圓滿完成。
（二）、遵守各項收入制度和收費標準，遵守費用開支範圍和開支標準，嚴格按照財務制度、現金管理制度、銀行結算制度以及財務工作規範辦理各種收付款業務。
（三）、按照國家會計制度的規定，記帳、算帳、投帳，做到手續完備，內容真實。數字準確，帳目清楚，日清月結，帳帳相符，帳款相符，帳單相符帳表相符。
（四）、根據覈算中心的規定，及時正確交接原始憑證。
（五）、遵守、宣傳、維護國家財務制度和財經紀律，認真執行《會計法》，保護公共財產安全，同一切違法亂紀行爲作鬥爭。
財務管理制度
一、依據有關法律、法規的規定，加強會計基礎工作，嚴格執行會計法規制度，會計、出納必須持證上崗，保證會計工作依法有序地進行。財務負責人、財務會計、出納都必須自覺執行《會計法》和各項財務規定。
二、妥善保管會計憑證、帳冊、報表與財務檔案資料，並及時立卷歸檔。
三、認真執行現金管理制度，仔細審覈每張收據，力爭每筆業務均符合財務收支標準。
四、支票及財務專用章由專人分別保管，即安全又牽制。
五、按規定做好記帳、算帳、報帳、編制各類會計報表及預算工作，做到手續完備，數字有根據，報表及時準確，情況真實可靠。
六、參與並嚴格執行學校財務預算計劃，合理使用資金，節約使用資金，檢查資金使用效果，檢查報銷票據是否符合財務要求。
七、對各項收入，及時定額入賬，合理安排和管理各項資金，分清資金渠道，費用開支範圍及開支標準。
八、物品的採購須統一編制採購計劃並報主管領導批准後再行採購，財務會計對審批的採購計劃和採購實物清單及購物發票進行審覈。屬於控購審批的物品須事先辦理報批手續。
九、急用物品的採購須由使用人申報，經分管領導批准辦理。經批准購買的物品由總務處管理人員和財務人員共同派人採購並予覈定其價格。
十、轉賬支票和現金支票均由財務會計購買並保管。出納存放未使用的轉賬支票不得超過五張，存放未使用的現金支票不得超過一張。財務會計負責隨時檢查支票使用情況。因公使用支票和現金憑用款申請單報經領導批准，方可在財務部門辦理規定的借用支票和借款手續。個人一律不得借用公款。
十一、因公需借支的現金數額較時，借款人應提前一天向財務部門打招呼，財務部門到銀行支取現金須經財務主管簽字批准。
十二、查閱、借閱會計檔案資料，必須由查閱、借閱人寫出查閱、借閱的理由和事項，經主管領導批准後由會計檔案管理人員助查閱，不得隨意帶出室外。
十三、上級財務檢查調用會計檔案，財務賬目及相關資料須經財務主管批准，由財務人員經手辦理，並做好登記。未經批准任何人不得擅自動用財務資料。
十四、財務主管、財務會計和出納應相互監督，共同把關，嚴格執行財經紀律和各項財務規定。
十五、自覺接受和配合物價、審計、稅收部門的監督、檢查、主動報告財務工作情況。
經費審批制度
開支報銷應做到：
一、力求取得規範的正式發票；
二、開支發票要真實、合理、合法；
三、發票的內容要具備六要素：時間，單位，內容項目，數量價格，金額小寫，斧章及收款人簽名；
四、每張發票報銷有經手人、驗收人（主要是分管領導）簽名，纔可送校長審批；
五、審批手續要完整，每張開支發票必須校長簽字後才能支付。專項開支要在校務公開欄公佈。
經費支出（結算）管理制度
爲了加強經濟覈算，堅持勤儉辦學的方針，提高資金使用效果，促進教育事業發展。根據單位財務規定和有關財政、會計法規，特制定本辦法。
一、經費支出範圍
（一）事業支出爲本單位開展教學、科研及輔助活動發生的各項支出，其內容包括：
1、人員經費：基本工資、津貼、獎金、福利費、社會保障費、其他；
2、對個人和家庭的補助支出：退職費、補助費、撫卹金、醫療費、生活補貼、住房公積金、助學金、其他；
3、日常公用支出：公務費、專用材料購置費、專項業務費、勞務費、水電費、郵寄費、電話通訊費、交通費、差旅費、維修費、租賃費、會議費、培訓費、招待費、其他；
4、固定資產購建和修理支出：建築物購建費、辦公設備購置費、專用設備購置費、交通工具購置費、基礎設施建設費、修理費、更新改造費、其他；
（二）經營支出爲本單位在教育、科研及其輔助活動之外開展非立覈算經營活動發生的支出。
（三）專項資金支出爲本單位購置、自行建造固定資產支出，固定資產的更新改造和修理支出。
二、經費支出管理的原則和規定
（一）支出管理的原則
認真執行國家有關方針、政策，遵守財政、財務制度和財經紀律；在安排各項支出時，貫徹勤儉辦學，厲行節約和量力而行、留有餘地的原則。
（二）支出管理的規定
1、嚴格執行國家財政財務制度和財經紀律。
2、正確劃分各類支出的界限。包括劃清基建支出和事業支出、經營支出和事業支出，單位支出和個人支出、事業支出、專用基金與事業支出的界限。
3、節約支出，提高資金使用效益。堅持勤儉節約、精打細算，不得以預算數和計劃數列報事業支出。
4、着重抓好事業支出的管理。保持本單位支出結構的合理性。
三、經費支出的控制措施
1、事業支出應遵循“量入爲出，收支平衡”的原則，各項支出嚴格按預算執行。
2、未經校長批准，學校的任何部門都不能發生無預算的開支項目。
3、加強財會部門的財務監督力度。財會部門根據《會計法》實行會計監督，以保證各項支出的合法、合理、真實。
現金管理制度
一、現金管理人員要熱愛本職工作，忠於職守，工作認真細心，不出差錯，態度熱忱。
二、每天檢查一次現金日記帳，做到準確無誤，要及時向學校報告現金使用情況，便於學校掌握及統籌安排。
三、現金日記帳與現金必須相符，隨時接受會計及學校審計人員組織的檢查。
四、現金數額超過1000元必須存入銀行，現金管理人員不得讓額現金存放在自己家裏，出現差錯自己賠償。
五、現金管理人員不得私自挪用公款，不得私自給他人借款，特殊情況必須經校長批准同意簽字後才能借款，否則，視爲挪用公款。
六、現金管理人員在收取各項費用時，必須向交款人開好統一收據，收據用完後存檔、備查。
七、不準擅自租借銀行帳號給任何單位和個人辦理結算業務，不得簽發空頭支票。
八、現金管理人員要提高防範意識，加強對現金的管理。領取或使用5000元以上額資金時必須由兩人以上同時辦理，取款達10000時必須使用機動車輛。
收費公示、管理制度
一、收費公示制度：
爲了規範收費公示行爲，維護廣學生和家長的合法權益，特制訂以下制度：
（一）、根據市局的有關規定，製作“教育收費公示牌”。
（二）、把收費公示按上級部門規定形式公示在校門口醒目位置，並將收費項目、收費標準、收費依據、收費範圍、計算單位以及價格監督舉報電話進行公示。
二、收費管理制度
（一）、嚴格按照規定項目的標準和範圍進行收費，未經批准的收費項目，不得收取。每學期註冊時，收費標準要張榜公佈，增強透明度，接受監督。學校收費一學期只能一次，一律由學校總務處收費，其他處室（包括年級、班級、個人）不得私自收款。要堅決杜絕亂收費現象的發生。
（二）、代辦費的使用要嚴格執行規定的用途，專款專用，不得挪作他用或以撥代支，虛列虛報，私設“小金庫”。
三、收費責任追究制度
學校建立收費責任追究制度，是爲了加強依法收費，規範收費行爲，健全收費制度。因此本校對所有收費行爲採取如下措施：
（一）、對違上級有關收費方面的文件精神，玩忽職守、疏於管理，造成違規收費的責任人，以及隱瞞實情不上報的責任人，給予通報批評或行政處分；
（二）、對違規定，造成重違規收費事件，情節特別嚴重的要追究法律責任。
固定資產管理制度
爲了加強學校固定資產的管理，做到合理使用，杜絕流失，減少浪費，制定以下管理制度。
一、學校固定資產由總務處統一管理，各辦公室、實驗室、班級由專人負責管理。
二、教職工工作變動或調離學校，要按規定到資產管理對應部門辦理資產移交手續。
三、新添置固定資產類物品，經總務處登記上冊後才能使用。
四、自然損壞和損耗須報損的物品，由使用管理人員填寫報損申報表，經總務處簽字證明後報校長審批，已報損的物品集中在學校倉庫，由學校統一處理。屬人爲損壞或因保管不善而損壞或丟失者，根據情況由責任人賠償。
五、固定資產借用分校內借用和校外借用兩種情況，校內借用一律由借用部門出具借條，經分管領導簽字後方可借出，校外借用除按上述手續辦理外，還須徵得校長同意後方可借出。
六、每學期由總務處組織專人對各室、班級的固定資產進行一次清查覈對。
七、任何人不得利用公用校舍、教室、辦公室及其設備開辦各種補習班、培訓班等，否則處500元以上的罰款。
八、保管人員要堅持原則，管好財產，嚴重失職造成損失或混亂者，要給予行政處分。
採購員管理制度
一、採購員要樹立爲物資材料使用部門服務至上的思想。
二、採購員要服從組織分配，堅守崗位。
三、採購員要按規定時間，準確、安全地採購應採購的物資材料。
四、採購員要按採購計劃採購，不經領導同意不得非計劃採購。
五、嚴格遵守財經紀律，應報銷的票據必須及時報帳，不得積壓。
六、加強工作責任心，熟悉採購業務，懂得僞劣、假冒商品的鑑別方法，以免造成不應有的損失。如因責任心不強，不懂業務，造成的損失，由採購員本人負責賠償。
七、增強服務意識，經常聽取物資材料使用部門的意見，不斷改進工作。
八、要遵守工作時間，隨叫隨到，保證完成採購工作任務。
九、採購員採購物品時要按要求索要發貨票（正規發票）。
十、不得采購三無產品、不符合衛生制度的產品。
收費、退費管理制度
一、權力行使的依據
（一）文件依據：東莞市教育局、物價局、財政局《關於進一步規範民辦學校收費管理的通知》、虎門鎮政府印發的《虎門鎮關於民辦教育若干問題的暫行規定》。
（二）證件依據：《收費許可證》。
二、辦事條件和標準
（一）收費項目和依據
1、收費項目
收費項目包括學雜費收費和代收費項目。
學雜費：包括學費、書本費。學費：是指學校按照教育局、物價局、財政局規定，每生每期3800元，書本費每期每生200元。
代收費：包括早中餐費、接送費、校服費。學校按照教育局、物價局規定收費，早餐每生每期200元，中餐每生每期600元，晚餐每生每期600元，接送費每生每期600元，校服費每套300元。
2、收費標準的執行依據：
嚴格按照《收費許可證》批准的收費項目和收費標準，亮證收費。
（二）退費條件和標準
學校對經批准休學、轉學、退學的學生在其辦理手續後的5個工作日內按下列規定退費：
1、學生註冊繳費後未入讀的，學校退還其所繳學雜費、住宿費的90%；入讀時間未滿一個月的退還70%；入讀時間滿一個月不滿二個月的退還50%；入讀時間滿二個月不滿三個月的退還30%；入讀時間滿三個月及以上的，所繳學雜費、住宿費不予清退。
2、學生入讀後中途死亡或因疾病中途退學的，其所繳學雜費、住宿費按實際在校時間計算清退。
3、入讀時間從正式上課（以市教育局頒佈的中小學校歷爲準）之日起計算。
一、敬崗敬業，熟悉法規，依法辦事，客觀公正，搞好服務，按照國家統一的會計制度建立會計帳冊，進行會計覈算，及時提供合法、真實、準確、完整的會計信息。
二、按照國家有關現金管理和銀行結算制度的規定辦理現金收付和結算業務。
三、對審批手續不全的財務收支應當退回，要求更正。
四、對違反國家統一的財政、財務、會計制度規定的財務收支，不予辦理。
五、職工公出借款憑證必須附在記帳憑證後面。職工出差回來三天內應向財務報帳。收回借款時，應當另開收款收據，不得退還原借款憑證。要及時清收欠款。
六、正確計算銷售收入和經營業務收入，認真審查收入憑證，正確計算和分配利潤。
七、按照稅法規定及時足額繳納各項應交稅金。
八、按照會計管理檔案的辦法、規定和要求當年會計檔案年終後，由會計檔案管理員審查覈對，整理立卷，制定目錄，裝訂成冊，妥善保管，嚴格執行安全和保密制度。
爲了更好地完善本店的財務制度，特制定以下規定。
1、每天上班前服務員向經理領取酒水單並做好登記工作。次日上班前由經理監督盤點酒水單的張數。如有丟失按每張10元罰款。
2、收銀員收款後蓋章須直接把紅單交給服務員，有服務員交給吧司取貨。
3、吧司看單後出酒，吧司的紅單與收銀臺的白單必須保持一米以上的距離。
4、吧司與收銀員要做好每天的日銷售報表。
5、吧司管貨，收銀員管錢，所有貨物必須開單才能出貨，每月盤點如有缺貨由吧司負責。
6、酒水單需要塗改時必須經過服務員、經理和吧司簽名纔能有效。
7、服務人員開錯單，送錯酒水燒烤小吃等由該服務人員負責。
8、存酒單由客人自行保管，剩餘的酒水進庫房作增加庫存處理，其他人員不得私自處理剩餘的酒水。
9、獲獎的瓶蓋上繳公司統一按規定處理，不得私自藏匿，否則，每發現一個罰款10元，第二次發現按開除處理。
10、每張報銷單必須由經辦人、驗收人和經理簽名方可報銷。
11、每店店長享有200元內非正常支出的決定權，超出200元的非正常開支必須報請總經理批准。
12、每店店長享有一定量的簽單權，財務必須做好籤單的每天登記工作。
13、每月的月底爲固定盤點時間，月中不定期盤點1-2次，由財務主管負責安排時間。盤點必須經理、收銀和吧司到場監督，並在盤點單上簽名確認。
14、收銀員每天按要求備好定量的備用金，有特殊情況要及時向財務主管彙報。財務主管人員和監督員有權在任何時間進吧檯檢查財務收入情況，收銀員要密切配合。
15、公司的任何人員都必須對外保守公司的財務祕密，不得向外泄露任何財務情況，否則，以開除論處，造成公司的財務損失，由該人員負責賠償。
16、每月的月底爲發放工資時間，10日爲發放提成、獎金、補助時間。財務必須提前兩天做好工資和提成報表，由財務和店長覈准，並報請總經理批准後方可發放。
17、除招待需要，任何人不許簽單掛賬。
第一章總則
第一條爲了規範物業管理企業財務行爲,有利於企業公平競爭,加強財務管理和經濟覈算,結合物業管理企業的特點及其管理要求,制定本規定。除本規定另有規定外,物業管理企業執行《施工、房地產開發企業財務制度》。
第二條本規定適用於中華人民共和國境內的各類物業管理企業(以下簡稱企業),包括國有企業、集體企業、私營企業、外商投資企業等各類經濟性質的企業;有限責任公司、股份有限公司等各類組織形式的企業。其他行業獨立覈算的物業管理企業也適用本規定。
第二章代管基金
第三條代管基金是指企業接受業主管理委員會或者物業產權人、使用人委託代管的房屋共用部位維修基金和共用設施設備維修基金。房屋共用部位維修基金是指專項用於房屋共用部位大修理的資金。房屋的共用部位,是指承重結構部位(包括樓蓋、屋頂、樑、柱、內外牆體和基礎等)、外牆面、樓梯間、走廊通道、門廳、樓內存車庫等。共用設施設備維修基金是指專項用於共用設施和共用設備大修理的資金。共用設施設備是指共用的上下水管道、公用水箱、加壓水泵、電梯、公用天線、供電幹線、共用照明、暖氣幹線、消防設施、住宅區的道路、路燈、溝渠、池、井、室外停車場、游泳池、各類球場等。
第四條代管基金作爲企業長期負債管理。代管基金應當專戶存儲,專款專用,並定期接受業主管理委員會或者物業產權人、使用人的檢查與監督。代管基金利息淨收入應當經業主管理委員會或者物業產權人、使用人認可後轉作代管基金滾存使用和管理。
第五條企業有償使用業主管理委員會或者物業產權人、使用人提供的管理用房、商業用房和共用設施設備,應當設立備查帳簿單獨進行實物管理,並按照國家法律、法規的規定或者雙方簽訂的合同、協議支付有關費用(如租賃費、承包費等)。管理用房是指業主管理委員會或者物業產權人、使用人向企業提供的辦公用房。商業用房是指業主管理委員會或者物業產權人、使用人向企業提供的經營用房。
第六條企業支付的管理用房和商業用房有償使用費,經業主管理委員會或者物業產權人、使用人認可後轉作企業代管的房屋共用部位維修基金;企業支付的共用設施設備有償使用費,經業主管理委員會或者物業產權人、使用人認可後轉作企業代管的共用設施設備維修基金。
第三章成本和費用
第七條企業在從事物業管理活動中,爲物業產權人、使用人提供維修、管理和服務等過程中發生的各項支出,按照國家規定計入成本、費用。
第八條企業在從事物業管理活動中發生的各項直接支出,計入營業成本。營業成本包括直接人工費、直接材料費和間接費用等。實行一級成本覈算的企業,可不設間接費用,有關支出直接計入管理費用。直接人工費包括企業直接從事物業管理活動等人員的工資、獎金及職工福利費等。直接材料費包括企業在物業管理活動中直接消耗的各種材料、輔助材料、燃料和動力、構配件、零件、低值易耗品、包裝物等。間接費用包括企業所屬物業管理單位管理人員的工資、獎金及職工福利費、固定資產折舊費及修理費、水電費、取暖費、辦公費、差旅費、郵電通訊費、交通運輸費、租賃費、財產保險費、勞動保護費、保安費、綠化維護費、低值易耗品攤銷及其他費用等。
第九條企業經營共用設施設備,支付的有償使用費,計入營業成本。
第十條企業支付的管理用房有償使用費,計入營業成本或者管理費用。
第十一條企業對管理用房進行裝飾裝修發生的支出,計入遞延資產,在有效使用期限內,分期攤入營業成本或者管理費用。
第十二條企業可以於年度終了,按照年末應收帳款餘額的0.3%…0.5%計提壞帳準備金,計入管理費用。企業發生的壞帳損失,衝減壞帳準備金。收回已覈銷的壞帳,增加壞帳準備金。不計提壞帳準備金的企業,發生的壞帳損失,計入管理費用。收回已覈銷的壞帳,衝減管理費用。
第四章營業收入及利潤
第十三條營業收人是指企業從事物業管理和其他經營活動所取得的各項收入,包括主營業務收人和其他業務收人。
第十四條主營業務收人是指企業在從事物業管理活動中,爲物業產權人、使用人提供維修、管理和服務所取得的收人,包括物業管理收入、物業經營收人和物業大修收人。物業管理收入是指企業向物業產權人、使用人收取的公共性服務費收入、公衆代辦性服務費收人和特約服務收人。物業經營收人是指企業經營業主管理委員會或者物業產權人、使用人提供的房屋建築物和共用設施取得的收人,如房屋出租收人和經營停車場、游泳池、各類球場等共用設施收人。物業大修收人是指企業接受業主管理委員會或者物業產權人、使用人的委託,對房屋共用部位、共用設施設備進行大修取得的收人。
第十五條企業應當在勞務已經提供,同時收訖價款或取得收取價款的憑證時確認爲營業收入的實現。物業大修收入應當經業主管理委員會或者物業產權人、使用人簽證認可後,確認爲營業收人的實現。企業與業主管理委員會或者物業產權人、使用人雙方簽訂付款合同或協議的,應當根據合同或者協議所規定的付款日期確認爲營業收入的實現。
第十六條企業利潤總額包括營業利潤、投資淨收益、營業外收支淨額以及補貼收入。
第十七條補貼收入是指國家撥給企業的政策性虧損補貼和其他補貼。
第十八條營業利潤包括主營業務利潤和其他業務利潤。主營業務利潤是指主營業務收入減去營業稅金及附加,再減去營業成本、管理費用及財務費用後的淨額。營業稅金及附加包括營業稅、城市維護建設稅和教育費附加。其他業務利潤是指其他業務收入減去其他業務支出和其他業務繳納的稅金及附加後的淨額。
第十九條其他業務收入是指企業從事主營業務以外的其他業務活動所取得的收入,包括房屋中介代銷手續費收入、材料物資銷售收入、廢品回收收入、商業用房經營收入及無形資產轉讓收入等。商業用房經營收入是指企業利用業主管理委員會或者物業產權人、使用人提供的商業用房,從事經營活動取得的收入,如開辦健身房、歌舞廳、美容美髮屋、商店、飲食店等經營收人。
第二十條其他業務支出是指企業從事其他業務活動所發生的有關成本和費用支出。企業支付的商業用房有償使用費,計入其他業務支出。企業對商業用房進行裝飾裝修發生的支出,計入遞延資產,在有效使用期限內,分期攤入其他業務支出。
第五章附則
第二十一條本規定自xx年1月1日起施行。
第二十二條本規定由財政部負責解釋和修訂。
爲進一步加強財務管理，用制度約束、規範財務運作，確保機關財務運行健康有序、節儉高效，不斷提高財政資金的使用效率，經研究，決定製定並執行本制度。
一、機關財務的管理範圍
鄉黨政機關各部門(含事業單位:如計生服務所)
二、機關財務的管理內容
1、經費開支安排的原則。預算內安排的人員經費，不得用於其它經費;預算外收入安排，必須首先保證人員經費，方可安排其他經費。
2、經費報支渠道。機關經費報支渠道原則上隨工資關係，按照“誰承擔工資，誰報支經費”的原則，預算外單位人員報支經費在其單位列支。
3、出差實銷制。班子成員因工作需要到縣外開會、學習參觀、招商等用車的，由黨政辦申報鄉長同意後，再由黨政綜合辦統一安排公車或者租車接送。縣內除四個一把手用車外，其餘原則上坐中巴車。縣外出差住宿費標準按照上級規定執行。
4、物品領籤制。機關運轉所需的辦公用品和日常生活必需品(蚊香、蠟燭等)，每月初到黨政辦進行申報登記，列出清單後報財政副鄉長審覈，由書記安排，經鄉長簽字批准後，由財政所安排專人(兩人以上)統一購買。報銷票據時必須附具清單，如不附具清單則不予報銷(個人私自購買的辦公用品不予報銷。)購買的物品由辦公室主任清點驗收後交黨政綜合辦統一保管。物品領用統一實行領籤制，辦公室憑黨政一把手簽字方可發放。
高檔用品需經黨政主要領導會商同意後方可統一購買，未經批准擅自購買的，一律不予報銷。預算外單位購買辦公用品和日常生活必需品的比照執行，明確專人購買，否則一律不予報銷。
5、來客接待制度。①機關來客招待。原則安排在機關食堂就餐，由機關事務線線長申報，辦公室發出就餐通知單，報書記(鄉長)同意後再送食堂。不報告或者事後報告的一律自負。②招待餐標準。每人每餐15元，陪餐人員原則上不超過3人，酒水由財政所統一購買，由辦公室主任驗收後保管，並對使用情況予以登記。③接待實行對口陪餐，原則上不發整包香菸，上級多部門來人，能合併接待的應合併接待。
6、經費支出報銷。①凡報銷憑證，必須真實有效，經辦人、證明人、審覈人三者齊全。②嚴格執行“誰經辦誰履行報批手續”的原則，杜絕飯店業主、出租車駕駛員等持發票到相關簽字人員處審批。③票據報銷實行月報制，當月票據當月結清。每月的28-30日安排一天爲審批時間，逾期不予審批，費用自理。該條款作爲一條鐵的'紀律，將嚴格執行，一視同仁，一抓到底。
7、財政所要履行管理和服務職能，每月將收支情況及時報告主要領導，以便領導掌握財政運行情況。
8、嚴肅財政紀律，規範財政行爲，堅持財務公開，實施陽光操作。加大人大監督、紀檢監督、審計監督和羣衆監督力度，堅決杜絕各種亂收、亂支、亂用及坐支現金的違規行爲，對違規行爲按照“誰審批誰負責，誰經手誰承擔責任”的原則追究相關責任人的責任，並與直接責任人工資掛鉤，情節嚴重的，在經濟處罰的同時，給予黨紀政紀處分。
根據高縣教育局關於貫徹《教育經費管理實施細則》的通知精神，結合我校實際，特制訂如下制度：
一、學校財會人員必須按章辦事，廉潔奉公，實事求是，不假公濟私，搞好學校財務工作；
二、一切原始憑證在合法的前提下經校長簽字報銷；
三、出納在付款前必須先審查原始憑證的合法性：
1、必須有接受憑證單位名稱；
2、憑證日期必須是近期；
3、有實物的數量、單價、金額且必須吻合；
4、必須加蓋簽發憑證單位的公章和經辦簽字；
5、購買實物必須有經辦人或實物驗收人簽字；
四、凡是購置物品，大金額的，購置前由單位領導集體研究決定，且有文字記錄，購買時有兩人及以上的經辦人，購買後同時作財產登記；未經領導批准，出納員不得私自購買；
五、凡是會議伙食和來客接待由領導指定專人聯繫，報銷時必須附件說明事由、人數，必須取得經營單位的合法憑證，自辦伙食必須有附件支出明細、經辦人和證明人的簽字；
六、凡屬1000元以上的修建或維修工程，開工前經校行政集體研究決定，並要有預算或合同，竣工後要有決算，並由具體經辦人員和驗收人員同時簽字有效；
七、出納取現金後，應開給對方合法的收款憑證，項目必須填寫完整；
八、出納員應建立日記帳，按教辦會計要求設立項目，按月向學校交收支報表，期末按項目給教師公佈帳；
九、出納員一律不得私自把公款借給外單位或個人；一經發現，公款應立即歸還，並按銀行同期貸款利息付息給單位，並追究其責任；
十、出納員應按時把教師工資或補助發到教師手中，做到熱情服務，公正服務；
十一、學校預算內外經費帳由教辦會計管理，出納每月要按時上報報表和單據，做好月結工作。
一、認真執行國家和上級有關財政方針政策和財經紀律。
二、財務人員要認真學習和執行會計法、貫徹執行河南省公路財務管理辦
法。
三、正確制定、嚴格執行計劃，搞好資金平衡。做到專款專用，不搞無計
劃項目開支，合理組織資金供應，切實掌握資金動態，更好地爲生產服務。
四、貫徹增產節約和經濟覈算制度，合理使用資金，提高資金使用效率，
執行省公路局頒發的費用開支標準，不準擴大開支範圍。
五、堅持原則，嚴格開支手續，壓縮非生產性開支，執行開支審批一杆筆。
六、認真開展“增收節支”活動，節約各項經費開支，提高經濟效益。
第一條班費取之於學生，用之於學生，是維護班級活動正常開展，保證班集體學習、生活開支的專項資金，取之於學生，用之於學生。班費的開支項目應本着合理、科學、公開、節約的原則。爲規範班費的來源、使用和管理，指導班級學生合理使用班費，更好地發揮班費應有的作用，特制訂本制度辦法。
第二條本制度適用於合肥科技職業學院各級各類全日制班級和學生。
第三條班費繳納和管理的原則。
1、自願繳納原則。費用收繳不得強制，不得歧視，不得以獲得獎助學金等名義變相剋扣或強制繳納。
2、班費公開原則。班委定期向全班學生公開班費繳納和使用情況。
3、集體管理原則。各班班費由班委會集體管理、專人負責、賬款分開，團支部和紀檢委員負責日常監督。
4、節約使用的原則。的開支項目應本着合理、科學、公開、節約的原則。
第四條班費班費主要使用範圍
1、用於班級開展文體、科技活動，購置班級共同使用的文體器材等；
2、用於班集體學風、班風建設，如訂閱報刊，購買資料、體育器材、組織生活、宣傳活動、班內獎勵等；
3、用於本班級學生疾病、意外等臨時緊急救助（事主事後歸還），原則上應隨時留存有不少於500元的“應急備用金”。
4、所有同學都要交的、額度比較小的費用。
一學校財務工作任務
認真貫徹執行上級財政制度和財經紀律，本着精打細算，勤儉節約的原則，對學校各種資金的使用，進行合理的分配和有效的核算控制。通過記帳算帳報帳等一系列程序，反映資金的使用情況；完善財務規章制度，堵塞漏洞，嚴格監督資金的有效使用。對學校教育經費實行“分級管理，經費包乾，超支不補，結餘留用”的辦法，做到量入爲出收支平衡。
二經費收入管理
學校財務部門管理以下各項資金：
a)上級撥入的事業經費專項撥款基本建設撥款。
b)上級撥入的預算外資金。
c)學生學雜費收入。
d)各種捐贈款項收入。
e)其他雜項收入等。
財務部門對事業費基建經費和學校預算外收入應分開管理，嚴禁將預算內經費轉入預算外使用。
三經費計劃管理
a)學校向財務部門提供下度需要的設備和主要項目費用的開支計劃，由財務部門據此作出下度預算，經主管校長審覈。
b)學
校根據上級下達的當經費數，安排相關工作。
c)在經費使用中應堅持嚴格按計劃用款專款專用的原則，並自覺接受審計部門的審計，若確需要更改項目，須經領導簽字批准。
四經費使用管理
費用報銷一律先由科室負責人簽字後校長審批，然後到財務室報銷。
預算外的各項經費，應嚴格按照財務制度規定，在領導審覈批准的項目和限額內開支使用。
教職工因公出差借款，由校長批籤。
物資採購人員爲各部門購物借款，由總務部門根據使用部門提供的採購計劃數擬出借款金額，經總務部門負責人批籤後，採購人員方可到財務部門辦理借款手續，採購設備的借款金額在元以上，須經主管校長批籤。
任何人不得因私借用公款。
五計憑證帳票報表以及會計檔案管理。
a)學校財務部門應按照財務制度和學校的有關規定，認真審覈各項原始憑證。符合財務規定的開支單據給予報銷，不符合規定的單據，不予報銷。否則，追究當事人責任。
b)學校財務部門，應按會計制度對各類經濟業務事項，通過會計憑證及時記帳算帳。做到日清月結，手續完備，內容真實，帳目清楚，數字準確，資料齊全。
c)財務部門各經辦
人員，應按崗位要求，按時向主辦會計提供各項經費開支的明細科目餘額表，供主辦會計編造會計月報季報度決算報表。編造的各種報表，經主管校領導審閱同意後，報上級主管部門。
d)財務部門各崗位經辦人員，應按財務檔案管理要求，將會計憑證帳薄財務計劃會計報表，以及有關開支的經濟文件資料，分類清理裝訂編號造清單送交主辦會計彙總，編造移交清冊，送交學校檔案管理。
e)財務部門除向上級報送財會報表外，及時向領導反映不合理開支和超支的情況，協助領導管好用好資金。
六財務監督與檢查
學校財務部門應認真執行財務制度，維護財經紀律，對於不執行計劃，違反財務制度和財經紀律的開支，財務人員有權拒絕付款或報銷，同時報領導處理。
學校財務部門有權對學生財產物資的使用和保管部門進行財產物資的核對和檢查，以保證國家財產物資的完整和安全。
第一章總則
一、爲規範機關財務行爲，加強財務管理，嚴格財經紀律，做到收入規範，支出合理，確保機關的正常運轉，讓財務工作真正達到“增收、節支、增效”的目的。根據國家相關法律法規和
財務管理制度
，結合我鎮實際情況，特制定本制度。
二、基本原則：遵循嚴格執行國家有關法律法規和財務規章制度，加強管理，厲行節約，勤儉辦事，制止奢侈浪費，量入爲出和“保工資、保重點、保穩定”的原則，注重資金的使用效益，使我鎮的財務管理進一步走上制度化、規範化軌道。
三、嚴格實行計劃付款制度。理財小組每月召開一次財政例會，根據資金情況，按照“三保”原則，研究決定本月用款計劃，由出納嚴格按計劃付款，嚴禁無計劃擅自付款。
四、財政所認真做好記帳、算帳、報帳、檢查和分析工作，對鎮財政範圍內的一切收支要及時登記入帳，按月編送報表，按季分析收支預算執行情況，隨時向領導提供數據情況，合理合規地控制支出。
五、本制度包括總則、票據管理、收入管理、支出管理四大部分。
第二章票據管理
一、票據管理的範圍主要爲收款收據等專用憑證，票據管理的主要負責人爲財政所總會計。
二、鎮統一使用財政在市非稅收入管理局領取的正規收據（統計經管站除外），嚴禁使用其他收據。如確需使用其他相關部門的專用收據，必須由財政所統一到相關部門領取，再予以發放。
三、鎮屬各部門、企事業單位和個人原則上都不得領取票據，所有收款項目統一由財政開據收款，財務獨立覈算的鎮屬機構和遇特殊情況確需領用票據的，須經審批財經領導同意，開出領據審批單後方可到財政所領取。
四、領取收據必須嚴格辦理登記報領手續，必須有經辦人、領用人簽字。每次限領一本，交帳後方可續領正本。
五、根據市非稅局對鄉鎮票據管理的要求，票據必須每月零結清，所有領取的票據每月24日前到財政所籤核（含當月未使用的票據），再由總會計將領用、籤核情況報市非稅局。
六、各村（居）委會按規定統一使用《湖南省農村公益事業籌資專用收款收據》，由各村（居）委會會計到村賬鎮代管中心領取。
七、票據必須嚴格按規定使用，不得轉讓、轉借、代開，不得遺失、擅自損毀，不得拆零使用票據。
第三章收入管理
一、各站所所有收入必須在發生的當天以現金上解財政，也可將現金存入財政指定帳戶，不得坐收坐支、留存，如遇特殊情況，最遲不超過五日，上解資金的使用由財政統籌安排，各站所收入可按比例優先安排使用。機關人員必須嚴格遵守國家有關法律法規和財經紀律，嚴禁私設明目亂收費，嚴禁收款不開收據打白條隱瞞收入，嚴禁公款私存設立小金庫。
二、國有資產、集體資產等財產的出租、處置收入資金統一歸口財政。
三、各站所及個人不得擅自借貸資金。
第四章支出管理
一、由財政所報銷的原始發票，必須符合以下要求：
（1）必須符合財經制度。
（2）發票項目必須填寫齊全。
（3）有經辦人並驗收人簽字。
（4）金額相符，無塗改現象。
（5）必須爲正式發票。
（6）需在規定期限內（一般爲事發後15天，特殊情況不得超過30天），每月15日和30日統一到財政所報賬，超過報賬期限責任自負。
（7）發票粘貼要體現一事一單，不同類型、事由支出必須分開粘貼，不能混合。
（8）有附件的發票必須帶附件，其中租車、菸酒、餐飲、辦公用品類發票必須有附件及明細單。
（9）發票金額在5000元以上的，先由財政所通過網絡申報鄉財局審覈同意後，再按相關程序報銷。
二、合法的原始票據報銷程序：
（1）不得簽單，必須先請示，然後自行墊付，再拿原始憑證到財政所報賬。
（2）所有原始憑證由經手人、證明人和部門分管領導簽字，並註明日期及用途。
（3）經鎮長同意後，由分管財貿領導簽字。
（4）領導簽字、財政所長審覈後，由行財會計開出紅票交出納按付款計劃單付款報銷（注：每週定於星期一、星期四報銷發票）。
三、機關工作人員因公借款必須填寫借款單，由審批財經的領導審批簽字後方可借款，借款期限一般不得超過一個月。逾期未還的，審批人在借據上籤署扣款意見後，由財政所從借款人工資和其他個人款項中相應扣回。
四、鎮域範圍內的招待用餐應安排在機關食堂，標準爲20元/人，且原則上不安排煙酒，菸酒的發放必須請示黨政一把手同意。除黨政人協四大家及市委政府、兩辦正常督查、檢查、調研列爲鎮公用經費統籌開支外，其餘一切開支均在各站所包乾經費中列支。鎮域範圍外的招待用餐嚴禁簽單，實行報告制，報請書記、鎮長同意後方可開支，未經同意擅自開支的一律不予報銷。食堂接待由分管領導到辦公室申報，黨政辦主任在登記表（見附表一）上進行登記，開具接待通知單，食堂憑通知單按月到財政所報賬。
五、空調、辦公傢俱、大型儀器、電腦等辦公設備的採購，由分管領導拿出採購計劃報請鎮長同意後，由財政所集中購買，並辦好實物驗收登記，及時建好固定資產臺帳。
六、各部門辦公用品的採購，由各部門負責人報分管領導同意後，彙總交黨政辦，經鎮長批准後，由黨政辦統一定點採購，財政所統一按月結算。
七、各部門的打字印刷、宣傳品製作等原則上在鎮打印室進行，特殊情況由部門負責人報請分管領導同意後，交由黨政辦統一在定點單位簽單製作，由財政所統一按月結算。
八、全年各項會議一般在鎮域範圍內召開，統一在機關食堂就餐，用餐標準按會議規模參照招待來客用餐標準執行，除特殊情況外，原則上不開支酒水、香菸等其他費用。大型會議和規格較高的會議，要本着節儉的原則，由黨政辦編制會議費用預算報鎮長審批，由財政統一安排經費。
九、機關房屋的修繕和辦公室的裝修及大宗採購和基建維修工程，參照政府性投資辦法實施。
十、機關水、電、通訊、網絡、雜工等各類日常支出，先由黨政辦簽字審覈，按規定程序審批後，由財政府款。
十一、公務租車及車輛管理：
（1）鎮裏統一安排的公務租車，由黨政辦在登記表（見附表二）上進行登記，並註明事由、時間，由分管財經的領導簽字後再到財政所報銷。
（2）各部門因工作需要進行的公務租車，由分管領導報黨政辦，經鎮長或機關支部書記同意後，由辦公室在登記表上登記，按報帳程序報帳。
（3）車輛維修管理：車輛需維修養護時，先由司機向辦公室申報，並報請書記或鎮長同意後，到定點單位（由辦公室和財政所共同考察確定）維修，由財政所統一結算。
十二、機關工作人員參加的脫產學習和短期培訓的學雜費，按通知要求予以報銷（憑黨政領導簽字的原始學習培訓通知書），誤餐費按相關規定標準報銷。
十三、機關工作人員的通訊費、交通費、獨生子女費等嚴格按上級有關文件規定執行。
十四、財政支出首先確保幹部工資、福利的發放。黨委政府指定專人按季度覈算並交納公積金、醫保、社保等支出，再到財政所報賬。
十五、本制度未盡事宜，由黨政會議研究決定。
十六、本制度自簽發之日起執行。
