流動資金貸款,主要是用於借款人日常生產經營週轉的本外幣貸款,按貸款方式可以分爲擔保貸款和信用貸款。
流動資金需要滿足隨時可用，可以考慮以下渠道：
一、貨幣基金。
貨幣基金的特點是安全性高、流動性好以及收益穩定，在2018年之前收益率普遍高於4~5%，而且即時贖回額度不受限制。但是，監管處於流動性風險方面的擔憂，現在貨幣基金快速贖回額度都限制在1萬元。
而且，由於近一年多以來貨幣環境偏於寬鬆，貨幣基金收益率一路走低，目前大多低於3%。如果流動資金量不大，而且需要考慮支付的便利性，建議可以考慮支付寶、微信中的'貨幣基金，也可以結合銀行選擇寶寶類產品。
二、銀行智能存款。
銀行系在2018年有亮眼的表現，智能存款就是傑出的代表，本來完全有取代貨幣基金的趨勢。智能存款一般實行階梯利率計息，可以隨存隨取，而且額度不受限制，目前來講是非常理想的流動資金管理工具。
三、銀行創新型現金管理類產品。
有一批民營銀行，創新產品能力比較強，陸續推出了創新型現金管理類產品，預期收益率一般高於4%，可以提前支取，額度不受限制，也是管理流動性的絕佳工具。
四、活期理財產品。
與銀行創新型現金管理類產品類似，還有養老保險公司提供的理財產品，具有活期理財的特點，可以隨存隨取，比較靈活。
流動資金的用途主要是滿足企業日常供產銷等經營活動所需的的短期資金需求。我們從供產銷三個方面來詳細說下流動資金的用途。
“供”即爲滿足企業日常的生產經營需要所必須的採購活動，比如生產型企業原材料、零部件的採購，商貿企業商品等存貨的採購以及採購人員的工資、差旅費等採購部門日常必要的花費。
注意因商業信用而產生的.“應付賬款”（比如企業從供應商處賒銷原材料）相當於給企業提供了短期資金來源，相當於無息貸款。比如企業滿足生產經營需要，採購原材料等需要資金100萬，但是由於企業信用，供應商給我們的信用額度爲80萬，實際爲採購而準備的流動資金只需要20萬。
“產”即爲企業的生產環節，所需的流動資金主要用於計入“生產成本”的維持日常生產的車間人員的工資薪金，固定資產（如機械設備）的折舊費，計入“製造費用”的車間租金，車間管理人員的工資以及車間維持生產所發生的水電費等支出。
“銷”即企業的銷售行爲。流動資金主要用於銷售部門人員工資薪金，日常銷售渠道維護、市場推廣的銷售費用等支出。需要注意的是，因賒銷而產生的“應收賬款”會佔用企業的資金，也就是存在“應收賬款”標明企業的投入並沒有完全收回，需要增加企業的流動資金。
實務當中，會計上計入“原材料”“存貨”等流動資產成本，以及計入當期損益的“銷售費用”“管理費用”“財務費用”等費用科目的支出，扣除因商業信用產生的“應付賬款”以及已經存在的短期借款等流動負債再加上自己企業爲購買方提供賒銷而形成的“應收賬款”（“應收票據”等）後的餘額即是我們企業手中需要的流動資金的數額。
企業所需的流動資金（營運資本）=流動資產-流動負債=貨幣資金+應收賬款（應收票據）+存貨等流動資產項目-應付賬款-短期借款等流動性負債項目。
實務中，對於穩定發展的企業而言，所需的流動資金相對而言比較穩定，因爲企業持續生產，成本，費用，應收，應付等流動資產和流動負債一般比較穩定，但是季節性企業，旺季所需要的流動資金一般會高。
第一、流動資金可以用於發放企業員工工資，計入企業成本
流動資金可以用於發放企業員工工資，員工工資要求用貨幣進行發放，而流動資金正好滿足這個要求。
員工工資是企業對於員工工作付出的一種對價支出，是不可以拖欠的，企業要給員工發放工資，那麼一定要有流動資金，只有流動資金才能夠用來發放工資。
第二、流動資金可以用於企業購買原材料，計入企業成本
流動資金還可以用於企業購買原材料，原材料是企業生產的基本材料，對於企業的.發展至關重要。在原材料的採購中，貨款的支付需要用流動資金進行支付，在會計科目上是計入企業的成本。
第三、流動資金可以用於投資有價證券，計入企業投資
流動資金還可以用於企業的對外投資，比如購買有價證券等，在會計科目上計入企業投資。
每家企業都是一個獨立的主體，可以選擇多種投資方式來開展對外投資。有很多企業都進行了一些對外的投資，包括上市公司股票、期貨等，企業可以動用流動資金來投資這些有價證券，爲企業獲取收益。
流動資產的特點包括以下四個方面：
1、流動資產佔用形態具有變動性，經過購買、生產、銷售三個階段，分別採取貨幣資產、儲備資產、生產資產和成品資產等形態，不斷地循環流動；
2、流動資產佔用數量具有波動性。流動資產需要不斷購買和售賣，受市場供求變化和季節性影響較大，還受外部經濟環境、經濟秩序等因素制約；
3、流動資產循環與生產經營週期具有一致性。生產經營週期決定着流動資金的循環時間，而流動資產週轉又綜合反映企業供、產、銷全過程；
4、流動資產的來源具有靈活多樣性，籌集流動資產也比籌集長期資金更加方便靈活。
流動資產的分類有哪些：
按照流動資產在企業生產經營中所起的作用，可以將工業企業流動資產分爲儲備資產、生產資產、成品資產、結算資產和貨幣資金，也可以將商業企業的流動資產分爲商品資產、非商品資產、結算資產和貨幣資產。
按流動資產的表現形態，可以分爲貨幣性流動資產和實物形態的流動資產。貨幣性流動資產以貨幣形態存在，包括上述結算資產和貨幣資產；實物形態流動資產包括上述儲備資產、生產資產、成品資產等。
按對流動資產進行計劃管理的需要，可以分爲定額流動資產和非定額流動資產。定額流動資產包括原材料、輔助材料、在產品、自制半成品、產成品等，非定額流動資產包括結算資產和貨幣資金。
