廣東2022年退稅減稅規模預計約3000億，退稅減稅是今年穩定宏觀經濟大盤的關鍵性舉措，全國全年退稅減稅預計達2.5萬億元，其中實施大規模留抵退稅約1.5萬億元。廣東2022年退稅減稅規模預計約3000億。
廣東2022年退稅減稅規模預計約3000億1
“實施新的組合式稅費支持政策”“預計全年退稅減稅約2.5萬億元”，今年的政府工作報告對減稅降費作出部署，我國1.5億多的市場主體，將收到一份豐厚的退稅減稅“紅包”。
4月14日，據廣東省財政廳，廣東預計今年落實退稅減稅政策規模約3000億元，新增退稅減稅緩稅力度爲歷年最大。退稅減稅3000億意味着什麼？哪些主體羣體將獲得真金白銀的實惠？
佔全國12%，是廣東去年稅收總額一成多
政策惠及小微企業、個體工商戶
於廣東省而言，退稅減稅3000億是什麼概念？
3000億元，退稅減稅規模堪稱歷年之最，其中，退稅約1800億元，減（免）稅約1200億元，退稅資金全部直達企業。
3000億元，約佔全國的12%。今年的政府工作報告談到，全國去年新增減稅降費超過1萬億元，今年預計全年退稅減稅約2.5萬億元。
3000億元，是廣東去年稅收總額的一成多。據廣東省稅務局，2021年廣東省稅收收入總額爲26490億元。
3000億元，將惠及哪些羣體？據瞭解，廣東延續現行政策優惠力度只增不減：優惠政策適用主體的範圍由增值稅小規模納稅人擴展至小型微利企業和個體工商戶，政策執行期限由2021年底延續至2024年底。預計政策將新增惠及180萬戶次小微企業和個體工商戶，爲廣東小微市場主體減稅195億元。
廣東省財政廳表示，爲確保市縣基層落實政策及時到位，中央財政加大對地方財力支持，安排地方一次性財力轉移支付1.2萬億元。目前，中央已下達第一批支持小微企業留抵退稅專項資金4000億元，其中，下達廣東364.84億元。
減稅降費讓市場主體大幅增加
李克強：該給市場主體的錢一分都不能少
“減稅降費表面來看是收入在減少，但實質上換來了經濟增長和後續財政收入的增加”，今年2月，財政部副部長許宏才如是說。
數據顯示，通過大規模減稅降費，我國的市場主體有了大幅度增加：在“十三五”期間，每天平均有超過3萬個涉稅市場主體在中國誕生，2021年全年新增涉稅市場主體1326萬戶，同比增長15.9%；通過持續減稅降費，我國稅收佔國內生產總值的比值也從2016年的17.5%下降到了2021年的15.1%。
而在廣東層面：2021年，廣東地區新辦涉稅市場主體(不含深圳）超120萬戶，同比增長22%；去年廣東地區(不含深圳)新增減稅降費超800億元。約9萬戶個體工商戶、製造業中小微企業、小型微利企業都享受到了真金白銀的實惠。
稅務總局相關負責人稱，減稅降費是助企紓困解難的最公平、最直接、最有效的舉措。超預期的政策安排將帶來穩預期的戰略性效果，不僅對緩解企業當前困難而且對推動長遠發展都具有重大意義。
針對減稅降費影響，在今年總理記者會上，李克強總理表示，退稅主要是中央財政掏腰包，當然地方政府也得“湊份子”。我們退稅的錢是直達企業，考慮到基層的困難，我們對基層的轉移支付補助資金是直達市縣以下基層。我們的地方政府要當“鐵公雞”，不該花的錢一分錢也不能花，該給市場主體的錢一分都不能少，多一分那是添光彩。
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長期以來，如何精準服務好超大規模受惠羣體，一直是稅務部門的“難題”。今年，按照大規模退稅減稅相關細化政策，廣東全省可申請留抵退稅納稅人規模同比激增超240倍，可能符合留抵退稅條件的納稅人約達18萬戶。
廣東省稅務局爲服務好如此規模的納稅人，開啓了新一輪稅收徵管改革，通過智能辦稅、大數據賦能，迎接新一輪的減稅降費週期。
在廣東省稅務局此前舉辦的第三屆“廣東省納稅人繳費人最期待的十條稅費服務舉措”評選中，數字化、智能化的“非接觸式”稅費服務已成爲當下納稅人、繳費人的主要需求點。因此，廣東省的稅務系統將智慧稅務作爲此次加速落實大規模減稅降費政策的“制勝一招”。
“針對本輪退稅減稅政策規模體量大，覆蓋主體多等特點，廣東省稅務局區分不同稅種，建立分類、分批、分期引導實施機制，和落實退稅減稅政策問題快速反應機制。”國家稅務總局廣東省稅務局黨委委員、副局長肖映波表示。
肖映波提及的快速反應機制背後，便離不開稅收大數據和電子稅務局等線上平臺的支撐。據南方財經全媒體記者獲悉，目前廣東稅務部門已建立從政府到企業，從政府政策自動化推送到市場主體7×24小時智能諮詢的全鏈路服務，通過打通稅收徵管政企兩端雙向互動渠道，進一步發揮數據賦能對提升稅收治理水平的“乘數效應”。
留抵退稅最快1小時到賬
退稅減稅是今年穩定宏觀經濟大盤的關鍵性舉措，全國全年退稅減稅預計達2.5萬億元，其中實施大規模留抵退稅約1.5萬億元。如此規模的減稅降費對政策落地的精度和廣度也提出了更高要求。
“依託稅收大數據，我們進行了全面的評估測算，也切實盤清了企業劃型、行業認定、納稅信用、退庫資金‘四本賬’，通過歷史申報數據篩選出可能符合留抵退稅條件的納稅人18萬戶。”廣東省稅務局貨物和勞務稅處相關負責人表示，通過稅收大數據分析研判，廣東稅務部門向符合條件的'市場主體點對點推送了相關稅惠信息。
4月1日，在完成了3月所屬期增值稅及附加稅費申報後，佛山天田物業管理服務有限公司財務人員收到了來自電子稅務局的消息彈窗，他所在的公司“可能符合微型企業留抵退稅條件”。根據提示信息，該財務負責人提交了留抵退稅申請，一筆共計3.51萬元的留抵退稅款在當天正式到賬。
“太快了！”中山市中桓管業有限公司會計黃小容也感嘆道，“知道4月1日開始實行大規模留抵退稅，我上午11點半完成了申報，然後根據系統提示申請留抵退稅，12點多就就收到了3016.89元留抵退稅。”
廣東基於稅收大數據的精準推送和依託於電子稅務局的全程網辦，爲留抵退稅稅款快速直達納稅人打造了一條高速率、低時延的“線上通路”。
“按照新政策，今年4月1日起，公司最高可申報3700多萬留抵退稅，比原來最高能多退2100多萬。”陽江市富恆漁業發展有限公司（下稱“富恆漁業”）財務負責人陳茂連告訴南方財經全媒體記者，稅惠新政落地後，稅務部門爲企業快速安排點對點政策解讀、對接，並建立了退稅“快速通道”。
“我們公司在生產設備、基建方面投入成本較大，目前還擔負着貸款壓力。”陳茂連表示，現金快速回流已經成爲富恆漁業抗擊風險的主要手段之一，“退稅資金將用於公司基礎設施維護，減輕公司對流動資金需求的燃眉之急。”
據介紹，2019年至今，富恆漁業提交的3筆留抵退稅申報均獲得快速審覈通過，累計獲留抵退稅達4028萬元。
“智慧稅務建設是廣東推動稅收徵管改革、提高徵管效率的重要工作之一，目前已取得較好成效。”中山大學嶺南學院經濟學系教授林江表示，藉助數字化技術，納稅人繳費人的辦稅體驗得到優化，稅務部門的徵管效率也得到提高。
“比如全程通過個人所得稅APP辦理個稅彙算清繳，以及推出金稅工程等，都讓納稅人的辦稅流程得到進一步簡化。”林江說。
數字化浪潮激活稅惠“乘數效應”
由稅務部門向市場主體自動、精準推送稅惠政策只是落實大規模減稅降費的第一步。稅惠政策送達後，納稅人繳費人通過電子化、智能化渠道，向稅務部門發起互動、諮詢的需求同樣強烈。
在第三屆“廣東省納稅人繳費人最期待的十條稅費服務舉措”評選中，“智能諮詢”全天候高票入選。該項目落地後，納稅人繳費人可享受“7×24小時”12366智能諮詢服務，獲得個性化智能推送、管家式智能應答、場景式引導服務，並在電子稅務局、粵稅通、V-Tax等辦稅系統隨辦隨問、諮辦一體，實現 “智能爲先、人工兜底”的全天候互動。
據南方財經全媒體記者統計，在納稅人繳費人票選出的十條稅費服務舉措中，涉及智能化線上服務的項目佔比約70%以上。
“本次十大稅費服務舉措評選中有不少方案令人十分期待，如‘彙算多繳’速退易舉措，將有效解決現有房地產企業所得稅預計毛利率偏高，導致季度多預繳稅金、匯繳退庫難的問題，大大降低後續退稅申請溝通成本。”廣州市時代控股集團有限公司稅務總經理樑一川表示，相關稅務措施優化將進一步減輕納稅人稅收遵從成本。
據悉，包括“智能諮詢”全天候在內的10條最受期待稅費服務舉措，將由廣東省稅務局及14個市（區）稅務局組建“青年先鋒隊”集中開展項目攻堅，確保於今年9月底前成功落地。
除進一步暢通政企雙向互動渠道外，爲了讓政策享受流程更精簡，廣東省稅務局還探索建立優惠政策“免申請即享受”機制，通過稅收大數據提前預判分析，最大限度簡化企業政策享受程序、精簡申報資料。比如，爲小微企業提供“三自動”服務，即自動告知優惠信息、自動判斷優惠條件、自動計算優惠金額。
“現在申請留抵退稅只需填列一張表格，無需遞交其他資料，而且系統可以提供數據預填與划行標準自動判斷，進項扣除比例也無需自己慢慢計算。”佛山天田物業管理服務有限公司財務人員表示，“前期公司購買商鋪形成的留抵稅額一直沒有完全消化，現在這筆留抵真金白銀直接‘落袋’，讓我們服務型小企業在疫情下得到真真切切的幫扶。”
“現在日常‘稅事’都能通過V-tax、稅企交流羣等在線處理，稅務部門全程幫辦。”中山永發紙業有限公司財務總監羅碧菊表示，公司2021年享受高新技術企業所得稅優惠達775萬元，增值稅即徵即退約740萬元，而公司2021年度銷售收入近14億元，同比增長39%，“不斷優化的稅收服務舉措讓我們能夠安心抓生產。”
值得注意的是，隨着數字技術、數字服務與日常生活捆綁愈加密切，智慧稅務的升級也爲企業更迅速適應數字化浪潮提供“援手”，激活廣東的稅惠“乘數效應”。
維達紙業（中國）有限公司董事長張健表示，隨着電子商務逐漸成爲重要貿易手段，其覆蓋多渠道、多區域的貿易模式也帶來非常龐大的消費票據單量，爲企業在稅務開票、對賬等環節工作帶來新的挑戰，“目前電商銷售佔維達銷售總額約50%。”
“我們很期待，未來稅務工作能夠繼續朝向智能化、電子化方向發展，對企業經營效率的提高將帶來很大幫助。”張健說。
廣東2022年退稅減稅規模預計約3000億3
據省財政廳消息，廣東積極貫徹落實新的組合式稅費支持政策，預計今年落實退稅減稅政策規模約3000億元，佔全國的12%，其中退稅約1800億元，減（免）稅約1200億元。此外，預計還將爲企業辦理緩繳稅款1000億元，社保費降費及緩繳也將超過200億元。今年廣東新增退稅減稅緩稅力度爲歷年最大！
同時，廣東延續現行政策優惠力度只增不減：
——延續實施小微企業“六稅兩費”減免政策，繼續按照50%最高幅度減徵，並將優惠政策適用主體的範圍由增值稅小規模納稅人擴展至小型微利企業和個體工商戶，政策執行期限由2021年底延續至2024年底。預計政策將新增惠及180萬戶次小微企業和個體工商戶，爲全省小微市場主體減稅195億元。
——延續執行自主就業退役士兵和重點羣體創業就業稅收優惠政策，將上述兩類羣體有關稅收優惠政策執行期限由2021年底分別延續至2023年底和2025年底，持續激發創新創業活力。一系列退稅減稅緩稅措施將有效推動市場主體增強發展信心和活力，支持穩定全省經濟基本盤。
但規模性退稅減稅也給地方財政帶來較大壓力，爲確保市縣基層落實政策及時到位，中央財政加大對地方財力支持，安排地方一次性財力轉移支付1.2萬億元。目前，中央已下達第一批支持小微企業留抵退稅專項資金4000億元，其中，下達廣東364.84億元。
省財政廳積極對接，第一時間制定資金分配方案和管理辦法，並按程序報批報備。同時，將全部專項資金納入直達機制範圍，於3月31日前快速完成分配下達，省、市、縣三級下達率均達到100%。確保市縣基層有足夠資金及時辦理留抵退稅，努力實現退稅紅利“應享盡享”，推動政策落地生根。
