我國2021年新增減稅降費超萬億元，2021年我國打出了一套稅費優惠政策“組合拳”，爲企業的經營存續以及創新發展帶來了新的動力。我國2021年新增減稅降費超萬億元。
我國2021年新增減稅降費超萬億元1
1月25日，2021年我國財政收支年報正式出爐。財政部數據顯示，2021年全國一般公共預算收入20.25萬億元，突破20萬億元。全國一般公共預算支出24.63萬億元，增長0.3%。與此同時，2021年，新增減稅降費超1萬億元。堅持政府過緊日子，民生保障有力有效。
財政部表示，2022年，將積極推出有利於經濟穩定的政策，政策發力適當靠前。將針對市場主體需求，實施新的更大力度組合式減稅降費。精準聚焦製造業高質量發展，精準聚焦支持中小微企業、個體工商戶紓困解難。
財政收入突破20萬億元新增減稅降費超萬億元
《經濟參考報》記者從財政部25日在國新辦舉行的發佈會上獲悉，2021年，全國一般公共預算收入20.25萬億元，與2012年的11.73萬億元相比，接近翻一番。具體看，2021年收入比上年增長10.7%，與2019年相比增長6.4%，完成收入預算。
財政部副部長許宏纔在發佈會上指出，2021年中央和地方均有一定超收，主要是受經濟恢復性增長、工業生產者出廠價格指數漲幅較高等因素拉動。這與經濟運行總體態勢和企業利潤增長是相適應的，也是符合預期的。
值得關注的是，2021年財政收入增長是在超萬億元減稅降費切實落實的情況下完成的。“2021年各項減稅降費政策得到有效落實，沒有通過增加市場主體稅費負擔的方式增加收入。”許宏才說，這反映了我國經濟恢復確實達到了新的水平。
在剛剛過去的2021年，作爲深化供給側結構性改革的關鍵之舉，我國精準實施減稅降費，突出支持製造業升級和中小微企業及個體工商戶。在“十三五”期間累計減稅降費超過7.6萬億元基礎上，2021年又新增減稅降費超1萬億元。
不過，許宏才也指出，要理性客觀看待財政收入的超收。雖然2021年財政收入實現超收，但與2019年相比，財政收入增長6.4%，兩年平均增長3.1%，增幅低於GDP增長，財政收入佔GDP的比重持續下降，財政支撐經濟社會發展的壓力仍然較大。
“去年的超收，我們按照預算法規定全部用於補充預算穩定調節基金，沒有安排去年的支出。這會給今年的預算安排提供更多的資源和空間，也爲保持今年的支出強度、推動財力下沉提供資金支持。”許宏才表示。
直達資金提升效能重點領域保障有力
從財政支出看，全年全國一般公共預算支出24.63萬億元，同比增長0.3%。其中，中央本級支出下降0.1%，地方支出增長0.3%。
2021年，在前幾年連續壓減的基礎上，中央部門帶頭過緊日子，中央本級支出3.5萬億元，剔除國防武警、國債發行付息、儲備等支出後，中央部門支出下降8.2%。
中央部門壓減支出，騰出更多資金支持地方和基層。各級政府也努力降低行政運行成本，同時基層“三保”等重點領域支出得到有力保障。全國教育支出3.76萬億元，比上年增長3.5%；社會保障和就業支出3.39萬億元，比上年增長3.4%；衛生健康支出1.92萬億元，2021年繼續保持較高強度，支出規模與上年基本持平。
2021年，直達資金效能繼續提升，惠企利民精準有效。財政部門實施常態化財政資金直達機制並擴大範圍，全年中央財政共下達直達資金預算指標2.8萬億元，截至2021年12月31日，各地累計實現實際支出2.67萬億元，佔中央財政已下達的95%。在資金的使用方向上，直接用於就業方面的資金支出超過510億元；用於養老、義務教育、基本醫療、基本住房等基本民生的支出超過1.92萬億元；用於支持保市場主體，相關直接惠企支出累計超過6000億元。
將實施新的更大力度組合式減稅降費
2022年財政的錢怎麼計劃？對此，許宏才介紹，財政部正在認真分析形勢，進行研究和測算。“總的來說，要結合經濟的增長，還要考慮很多不確定因素的影響，特別是要把實施更大力度的減稅降費在預算收入中作出安排。”
許宏才表示，就財政部來說，貫徹落實中央經濟工作會議精神，就是準確把握穩字當頭、穩中求進的要求，落實好積極財政政策，穩定宏觀經濟大盤，積極推出有利於經濟穩定的政策，政策發力適當靠前。
當前，我國經濟發展面臨需求收縮、供給衝擊、預期轉弱三重壓力，外部環境更趨複雜嚴峻和不確定。1億多市場主體是我國經濟發展的底氣、韌性所在，是穩住經濟基本盤的重要基礎。
“2022年將針對市場主體需求，實施新的更大力度組合式減稅降費。”許宏才表示，主要從四方面發力： 一是聚焦製造業高質量發展，促進企業科技創新和更新創造。二是聚焦小微企業和個體工商戶，促進市場主體加快發展增加活力。三是聚焦增強地方財力，爲減稅降費提供保障。四是堅決打擊偷稅漏稅騙稅，堅決制止亂收費。
北京國家會計學院財稅政策與應用研究所所長李旭紅對《經濟參考報》記者表示，減稅降費對於經濟多方面的貢獻是顯性的。2021年我國優化和落實減稅降費政策，切實降低實體經濟企業成本，優化了稅收營商環境，激活了市場活力，有力促進了高質量發展。
粵開證券首席經濟學家、研究院院長羅志恆對記者表示，有必要出臺新的減稅政策提高市場主體的抗風險能力。同時，要體現結構性和精準有效性，尤其要強化對中小微企業、個體工商戶、製造業、風險化解等的支持力度。
我國2021年新增減稅降費超萬億元2
近日，國家發展改革委有關負責人在接受媒體採訪時表示，積極的財政政策要提升效能，圍繞中小微企業、個體工商戶以及製造業等重點行業，精準實施更大力度的組合式減稅降費政策。記者梳理髮現，目前已有14項稅費優惠政策延期。
2021年我國打出了一套稅費優惠政策“組合拳”，包括突出強化小微企業稅收優惠、將製造業企業研發費用加計扣除的比例提高到100%、延長疫情期間出臺的小規模納稅人減徵增值稅等政策執行期、繼續執行制度性減稅政策等。
國家稅務總局數據顯示，2021年全年新增減稅降費約1.1萬億元，爲製造業中小微企業辦理緩繳稅費2162億元，爲煤電和供熱企業辦理“減、退、緩”稅271億元。
中國社科院財經戰略研究院財政研究室主任何代欣對《證券日報》記者表示，去年減稅降費政策切實降低了企業的'生產經營成本，重點行業和企業的獲得感逐步增強，同時，減稅降費爲企業的經營存續以及創新發展帶來了新的動力。
數據顯示，2021年支持小微企業發展稅收優惠政策新增減稅2951億元；全國有32萬戶企業提前享受研發費用加計扣除政策優惠，減免稅額達3333億元；稅務部門累計爲3.1萬戶製造業企業辦理留抵退稅1322億元；實施企業購買不超過500萬元的設備器具一次性企業所得稅稅前扣除政策，新增減稅781億元；落實階段性降低失業保險、工傷保險費率政策，全年新增降費1504億元。
北京國家會計學院教授崔志娟對《證券日報》記者表示，2021年減稅降費政策的實施達到了預期效果，體現了階段性政策的精準性和普惠性以及減稅降費手段的科學性。通過稅收減免、稅前抵扣、費用加計扣除等組合式措施，將更多資金留給中小微企業、個體工商戶、製造業企業，最大限度地幫助企業渡過難關。從政策實施效果看，研發費用加計扣除減免稅額規模較大，體現出促進製造業轉型升級的政策效果。
當前我國經濟面臨需求收縮、供給衝擊、預期轉弱三重壓力，企業對於減稅降費政策更加期待。今年我國已確定實施更大力度的組合式減稅降費政策。目前已延期了14項稅費優惠政策。去年12月29日，國務院常務會議決定延續實施三項個人所得稅優惠政策，預計一年可減稅1100億元。今年1月19日，國務院常務會議決定，在前期已對部分到期稅費優惠政策延期的基礎上，再延續執行涉及科技、就業創業、醫療、教育等另外11項稅費優惠政策至2023年底。
據瞭解，爲了將政策落實落細，稅務部門根據新出臺的稅費優惠政策，進一步完善政策標籤體系，精準篩選符合優惠政策享受條件的納稅人繳費人，實現“點對點”“一對一”及時精準推送，確保各項稅費優惠政策不折不扣落地生根。同時，國家稅務總局已啓動“我爲納稅人繳費人辦實事暨便民辦稅春風行動”，實施首批5大類20項80條便民辦稅繳費措施，爲市場主體紓困解難，持續優化稅收營商環境。
何代欣認爲，今年的減稅降費規模不降反增，有利於進一步扶持相關企業和行業。企業的獲得感將繼續增強，對減稅降費制度的理解程度會越來越高，這也是充分發揮減稅降費政策作用，調整和調節企業行爲的重要發力點。未來還有一系列減稅降費政策將出臺，會更好地提振市場主體信心、穩定市場預期，發揮政策的長期作用。
崔志娟表示，今年延續的政策主要以階段性政策爲主，如免徵符合條件的科技企業孵化器、大學科技園和衆創空間孵化服務增值稅等。同時，還要繼續完善研發費用加計扣除政策，加大增值稅留抵退稅力度，支持企業科技創新。她建議，針對就業容量大的服務業等特殊困難行業，出臺精準幫扶的減稅降費措施。
我國2021年新增減稅降費超萬億元3
據中央廣播電視總檯中國之聲《新聞縱橫》報道，稅費是企業運營的主要成本之一，減稅降費是促進企業發展、激發市場主體活力的重要政策工具。2021年我國全年新增減稅降費約1.1萬億元，政策紅利持續釋放，有力地支持了國民經濟持續穩定恢復。2022年減稅降費政策如何進一步推進，能否給市場主體帶來更多新動能？中國之聲特別策劃《虎虎生威開新局》本期推出：《減稅降費再發力》。
去年9月，國家稅務總局發佈公告，允許企業自主選擇提前享受前三季度研發費用加計扣除優惠政策。政策一經推出，江蘇南通稅務部門便主動對接當地的“專精特新”企業，幫助企業享受研發費用加計扣除。
江蘇南通某能源有限公司就是受益企業之一，公司財務總監王少奇介紹：“（研發費用加計扣除）新政策爲我們節約了1500萬元稅費，佔全年研發投入的大約20%。”
和這家企業一樣，去年不少企業都享受到了減稅降費政策的利好，從統計數據看，2021年我國全年累計新增減稅降費約1.1萬億元，全國有32萬戶企業提前享受研發費用加計扣除政策優惠，減免稅額3333億元。其中，18.6萬戶製造業企業享受減免稅額2259億元。
當前，我國經濟發展面臨需求收縮、供給衝擊、預期轉弱三重壓力，企業對於減稅降費政策更加期待，那麼今年的減稅降費將如何進一步推進？
中央經濟工作會議明確，2022年將實施新的減稅降費政策。這項重要部署彰顯出中央大力保市場主體的決心。財政部副部長許宏纔此前表示，1億多市場主體是我國經濟發展的底氣、韌性所在，是穩住經濟基本盤的重要基礎。2022年我國將實施新的更大力度組合式減稅降費。“聚焦製造業高質量發展，促進企業科技創新和更新創造。加大增值稅留抵退稅力度，完善研發費用加計扣除政策，促進製造業企業設備更新和技術改造投資，推動產業轉型升級。聚焦小微企業和個體工商戶，促進市場主體加快發展增加活力。延續實施2021年底到期的支持小微企業和個體工商戶的減稅降費措施，進一步緩解小微企業經營壓力。”許宏才說。
對於今年組合式、規模性的減稅降費政策，國家稅務總局收入規劃覈算司司長蔡自力表示稅務部門也將採取一系列有效措施確保政策落實落細。蔡自力介紹：“進一步完善政策標籤體系，精準篩選符合優惠政策享受條件的納稅人繳費人，實現‘點對點’‘一對一’及時精準推送，確保各項稅費優惠政策不折不扣落地生根。繼續擴大推送減稅降費紅利賬單試點範圍，進一步提升納稅人繳費人減稅降費獲得感。”
減稅降費爲市場主體減負，但也會導致政府“錢袋子”的收入壓力增大。如何把減稅降費政策直達基層，杜絕亂收費？許宏才表示將聚焦增強地方財力，爲減稅降費提供保障。“中央財政將繼續加大對地方轉移支付力度，推動財力向市縣基層下沉，避免地方因財力不足而在減稅降費上打折扣。”許宏才說。
稅務部門也將強化對減稅降費落實情況的監督檢查。國家稅務總局副局長王道樹明確表示，要依法依規組織稅費收入、堅決不收“過頭稅費”。王道樹說：“要求各級稅務機關必須堅持依法依規徵稅收費，不得違規或提前徵稅收費，不得拖延或打折落實減稅降費，不得損害納稅人繳費人合法權益。對徵收‘過頭稅費’、落實減稅降費政策不到位的，發現一起，整改一起，查處一起，在這方面絕不手軟。”
與此同時，稅務部門也將充分依託稅收大數據，切實做好政策運行情況和促進發展效應的跟蹤分析，讓政策效應在充分釋放中更好展現。
另外，面對不穩定、不確定的全球外貿形勢，減稅降費也是穩外貿的重要抓手。2022年減稅降費“真金白銀”的紅利，也將提高外貿企業抵禦國際貿易風險的能力。國家稅務總局辦公廳主任、新聞發言人黃運介紹：“2022年，稅務部門將認真落實好減稅降費等支持穩外貿的各項政策措施。同時，還將會同有關部門研究推出進一步提高退稅便利度等支持舉措，繼續加快出口退稅進度，繼續支持跨境電商等外貿新業態新模式發展，爲推進更高水平對外開放貢獻稅務力量。”
中國稅務學會副會長張連起表示，在近年來持續保持高強度減稅降費的基礎上，今年減稅降費“更大力度”，無疑將給市場主體、實體經濟更強有力的支持，有利於穩定市場預期、提振市場信心。“更大力度”也將更加體現“真金白銀”。張連起說：“中小微企業製造業都是中國經濟的細胞，中小微企業穩，中國經濟才能穩，所以減稅降費是必須的，而且要有溫度的減稅降費。總體上來說，2022年還要延續規模性、組合性的減稅降費政策，讓中國經濟行穩致遠。”
