企業所得税優惠政策有哪些？我們都知道國家每個季度都要徵收企業的企業所得税，但近年來國家發佈了不少企業所得税的優惠政策。那麼接下來小編帶大家一起詳細瞭解下企業所得税優惠政策有哪些。
企業所得税優惠政策有哪些1
一、2021年個人獨資企業企業所得税的核定徵收税收優惠政策企業申請核定徵收後就能享受個人所得税核定徵收低至0.5%，企業所得税全免，綜合税負低至1.6%。
注：屬於税前核定徵收，出具核定徵收表或電子税務系統顯示核定徵收
二、2021年有限公司增值税、企業所得税的財政獎勵税收優惠政策
1、增值税：可享受地方留存部分高達90%扶持獎勵。企業繳納增值税的地方留存部分為：50%
2、企業所得税：可享受地方留存部分高達90%扶持獎勵。企業繳納企業所得税的地方留存部分為：35%
3、個人所得税：可享受地方留存部分高達90%扶持獎勵。企業繳納個人所得税的地方留存部分為：30%
注：有限公司增值税、企業所得税財政獎勵税收優惠政策扶持及時，從企業納税的根本來減輕企業的税負壓力，且對應的限制範圍幾乎沒有，税收政策更加穩定持久能更長久的助力企業的長遠發展；
小微企業更優惠！
對於小規模納税人，也有免徵豁免，如果在10萬以下，或30萬以下的季度月度銷售，免徵增值税。這種小型和微型企業以及個體工商户，可以在市場上進行計數，市場也傳遞出一個信息，即國家政策非常關注小微企業，以及個體工商户。這就完了嗎？當然我們不是！當困難來臨時，國家始終與企業站在一起，並在2月份立即出台了一項政策，即對小規模納税人，在湖北省，免徵增值税，在湖北省以外，增值税從3%降低到1%。一直持續。
那麼我們對於我國中小企業，還有哪些政策呢？
除了這一廣泛的包容性政策，我們還可以選擇地方税收政策。在一些相對困難和不發達的地方，為了吸引投資，鼓勵企業在當地納税，還出台了一些政策，如：(激勵政策，企業入駐到園區納税）增值税：獎勵地方留存30％—85％給企業企業所得税：獎勵地方留存30％—85％給到企業個人通過獨資公司企業：核定徵收，增值税+附加+個人進行所得税，綜合税負3、18％。
1、税收優惠政策降低企業成本。創新成本是與創新有關的各種投入，包括人力成本、資金、設備等。税收可以通過資金的形式影響其中的每一部分，對個人所得税的優惠政策可以影響到人力資本成本，對企業所得税的優惠可以影響到企業整體的經濟利益，企業固定資產加速折舊優惠可以影響到設備的折舊額，而以上這些都是以現金的形式來對企業產生影響，從而能夠一定程度上降低企業投入成本，提高企業的盈利水平。
2、税收優惠政策提高企業預期收益。創新是指企業發現行業戰略定位空間中的空缺，填補這一空缺，並使之發展成為一個大眾市場，形成自己的核心競爭力。但由於企業發展戰略創新所面臨的市場風險具有很大的不確定性，這往往成為制約企業進行戰略創新決策的一個重要因素。在既定的風險條件下，人們往往追求較高的期望報酬率。而税收損失在税前能夠扣除或者按一定比例能夠減免，將減少企業戰略創新風險，提高企業預期收入，企業就會積極進行戰略創新，並且有向風險大的戰略創新投資轉移的傾向。
企業所得税優惠政策有哪些2
1、企業所得税的優惠政策
都知道一般的企業所得税是按照查賬徵收繳納，税率是25%，其實我們可以換一種納税模式，採用核定徵收方式降低税收。現在很多總部經濟招商園區出台了税收優惠政策，其中就可以享受核定徵收，利用這個優惠政策吸引企業入駐到當地納税，一般入駐方式是在園區註冊個人獨資企業享受核定徵收，畢竟個人獨資企業不用繳納企業所得税，繳納個人所得税享受核定，核定開票額的10%，再對照五級累進制計算個税在0.5%-2.1%，增值税1%(目前)，附加税0.06%，綜合税率3%左右。
注：股東分紅税、高管個税都可以採用這種方式解決。
個人獨資企業核定徵收政策
企業於我司合作園區設立個人獨資企業，無需繳納企業所得税和分紅税，只需核定繳納個人經營所得税，個税税負率在0.5%-2.19%左右。總税負率低至3.16%。小規模納税人年開票500萬以內，總税率5%左右。適用於企業利潤虛高的情況。
2、個人獨資企業税收優惠政策
企業在生產經營中主要涉及的有四種税，分別是增值税，企業所得税，個人所得税和增值税附加。企業在進行税務籌劃的時候一般都是從這四種税下手，來為企業控制成本。
個人獨資企業最大的税收優惠體現在企業所得税和個人所得税上面，《國務院關於個人獨資企業和合夥企業徵收所得税問題的通知》(國發〔2000〕16號)要求，從2000年1月1日起，個人獨資企業和合夥企業不再繳納企業所得税，只對投資者個人取得的'生產經營所得徵收個人所得税。這跟別的企業類型相比是個不小的優勢。
個人獨資優惠政策還包括：
（1）所得税：小規模納税人應繳所得税税額=銷項税額-進項税
一般納税人應繳所得税税額=可含所得税的銷售總額×税率
要是歸屬於中小企業，月銷售總額不超出3萬餘元，按季交納不超出9萬餘元的，免交所得税。
（2）個税：按收益個人所得和貸款利息、股息、收益所得分二種計算公式。收益個人所得測算個税，可用5%-35%的五級超額累進税率。
（3）附加税：本期呢要是交了所得税，就勢必需交附加税，主要計算公式給出：
城市建設費=本期應繳所得税額×7%
教育附加費=本期應繳所得税額×3%
地區文化教育額外=本期應繳所得税額×本地所定徵收率
3、税收攙扶
企業在税收園區建立有限公司，用新建立的公司承包交易，在園區徵税。新公司在園區能享用到政策為：所得税享用審定徵收，行業差別所享用的税率也差別，商貿行業税率為1%，服無行業和設備行業税率為2.5%，都可出表。升值税享用税收攙扶，攙扶比例為處所保存的30%-70%，處所保存為41%，也無需企業實體入駐。在當代經濟生存中，對企業來説以非常小的投入獲取非常大的長處是每個企業從事其製造謀劃舉止的乾脆念頭和非常終目標。 等量的血本投入、投資老本越低，投資收益率越高。 等量的週轉血本越多，開業老本越高，開業利潤就越低。不管企業選定類方法，非常後的目標都是贊助企業節減税收，讓企業能更疾速的開展，辦理企業的税負困難。
4、高新技術企業優惠政策：
（1）企業申請為"高新技術企業"適用於15%的所得税率;
（2）企業研發費用可適用175%的比例進行税前扣除。
5、小微企業優惠政策：
（1）年應納税所得額
（2）100萬
6、有限公司返税政策
企業於我司合作園區註冊或遷移有限公司，即可享受增值税和企業所得税的高比例返還。適用於於缺進項發票、缺成本票的企業。
（1）增值税按地方留存70%-90%的比例返還至企業賬户。
（2）企業所得税按地方留存70%-90%的比例返還至企業賬户。
（3）企業當月繳納，當月返還。
7、增值税的優惠政策
增值税壓力大，簡單來説就是缺少專票抵扣，需要合作方提供，但是若合作方提供不了這麼多點的專票，就比較麻煩了。這種情況我們可以成立一個有限公司，作為主體公司的分公司、子公司等，業務範疇是相似的，利用新成立的公司給主體公司發生業務來往，再開具專票給主體公司進行抵扣。在總部經濟招商園區成立，還能享受增值税和所得税部分的税收獎勵返還，給予公司地方留存部分的50%-70%獎勵返還，增值税留存40%，企業所得税留存32%。當月繳納，次月返還。
8、對於我國中小企業，還有哪些政策呢?
除了這一廣泛的包容性政策，我們還可以選擇地方税收政策。 在一些相對困難和不發達的地方，為了吸引投資，鼓勵企業在當地納税，還出台了一些政策，如：
(激勵政策，企業入駐到園區納税)
增值税：獎勵地方留存30%—85%給企業
企業所得税：獎勵地方留存30%—85%給到企業
個人通過獨資公司企業：核定徵收，增值税+附加+個人進行所得税，綜合税負3.18%。
舉例:
一家網絡公司，公司一年的利潤約1000萬，增值税13%;需繳納1000 w*13%=130萬，企業所得税為25%，需交納企業所得税約為217萬;總税負130萬+217萬=347萬萬，先通過重慶或者上海的經濟園區註冊一家新公司，增值税節税130萬*50%(地方留存)*70%(獎勵區間)=45.5萬，企業所得税節税217*40%(地方留存)*70%(獎勵區間)=61萬。總計税收獎勵61+45.5=106.5萬。
這些税收政策更優惠，涵蓋了所有行業，領域和地區，使每個企業都有利可圖。 如果企業本身不知道如何合理使用，只會增加大量的成本，增加企業的經營負擔。 當經濟更加困難時，信息就是金錢。
