1.負責收入、成本、利潤的核算。
2.編製成本費用預算,並對預算執行情況進行分析。
3.成本資料的收集、整理和會計信息反饋
4.編制會計報表,編寫財務情況說明書,對外報送各種會計報表和數據。
5.組織二級覈算,指導班組覈算。
6.各種稅費的提娶申報,增值稅發票及銷售發票的管理。
7.會同有關部門擬定固定資產管理辦法。進行固定資產覈算。
8.固定資產分類賬、明細賬的核算。
9.計提及分配固定資產折舊,編制有關部門固定資產報表。
10.辦理固定資產的購建、調入、內部轉移、租出、封存、報廢、驗收、調出等業務。
11.參與固定資產的清查盤點,分析固定資產的使用效果。
12.負責工程物資、在建工程的核算,掌握工程進度及投資情況,配合相關部門及時辦理已竣工項目的轉增手續。
13.領導交辦的其他工作。
(一)現金收付
1、收現
根據開具的收據(發票)收款——→檢查收據開具的金額正確、大小寫一致、有經手人簽名——→在收據(發票)上簽字並加蓋財務結算章——→將收據第②聯(或發票聯)給交款人——→憑記賬聯登記現金流水賬
2、付現
(1)費用報銷
審覈各傳來的'現金付款憑證金額與原始憑證一致——→檢查並督促領款人簽名——→據記賬憑證金額付款——→在原始憑證上加蓋"現金付訖"圖章——→登記現金流水賬
(2)工資、福利費發放
憑開具的支出證明單付款(包括工資差額、需以現金形式發放的工資、獎金等款項)——→在支出證明單上加蓋"現金付訖"圖章——→登記現金流水賬
3、現金存取及保管
每天上午按用款計劃開具現金支票(或憑存摺)提取現金——→安全妥善保管現金、準確支付現金——→及時盤點現金——→下午3:30視庫存現金餘額送存銀行
4、管理現金日記賬,做到日清月結,並及時與微機賬覈對餘額。
(二)銀行存款收付
1、銀收
(1)收貨款整理傳來支票、匯票→覈查和補填進賬單→上午上班時交主管背書→進賬及取回單——→整理從銀行拿回的回款單據——→將第一聯與回執粘貼在一起——→在微機中編制回款登記表並共享-→打印
(2)其他項目收款
收到除代理費以外項目的支票、匯票——→填寫進賬單——→進賬——→回單——→登記票據傳遞登記本
2、銀付
日常性業務款項
根據付款審批單審覈調節表中的款項——→開具支票(匯票、電匯)——→登記支票使用登記本——→將支票、匯票存根粘貼到付款審批單上(無存根的註明支票號及銀行名稱)——→加蓋"轉賬"圖章
3、根據銀行收付情況統計各銀行資金餘額,隨時掌握各銀行存款餘額,避免空頭。
4、熟練掌握公司各銀行戶頭(單位名稱、開戶銀行名稱、銀行賬號)。
(三)工作要求
1、 熟悉公司各類財務管理制度。
2、 瞭解各崗位工作內容,做好崗位的銜接工作。
3、 準確收付現金,妥善保管現金,保證資金安全。
4、 堅持每天盤點現金,及時覈對現金日記賬,做到日清月結。
5、 隨時掌握各銀行戶頭餘額,禁止簽發空頭支票。
6、 樹立良好的窗口形象。
直接上級:
財務部經理,對財務部經理負責。
主要工作:
負責公司的憑證審覈、成本分析、賬簿登記、納稅稅申和會計檔案保管工作。
工作職責:
一、流動資金覈算
1.擬訂流動資金管理和核算實施辦法?參與覈定流動資金定額?實行管用結合與資金歸口分級管理;
2.編制流動資金計劃和銀行借、還款計劃負責流動資金調度?組織流動資金供應;
3.定期考覈流動資金使用效果?不斷加速流動資金調動.
二、固定資產覈算
1.擬訂固定資產管理與覈算實施辦法?劃定固定資產與低值易耗品的界限?編制固定資產目錄;
2.參與覈定固定資產需用量及編制固定資產更新改造計劃;
3.辦理固定資產購置、調入調出、價值重估、折舊、調整、內部轉移、租賃、封存、出售及報廢等會計手續?進行明細登記覈算?定期進清查覈對?做到賬物相符;
4.按制度規定計提固定資產折舊;
5.參與固定資產的清查盤點?分析固定資產的使用效果?促進固定資產的合理使用?提高固定資產利用率.
三、材料覈算
1.會同有關單位擬訂材料管理與覈算實施辦法?建立健全材料收發、保管和領用手續制度;
2.根據需要及市場情況會同有關單位制定採購計劃;
3.審計材料採購用款計劃?控制材料採購?掌握市場價格?審查發票等憑證? 考覈材料的消耗;
4.建立材料明細登記賬?進行明細覈算?做到賬物相符?覈算清楚;參與庫存材料的清查盤點?對盤盈盤提出處理意見?經批准後作出處理.
四、工資覈算
1.按計劃控制工資總額的使用;
2.審覈工資表?計算髮放工資;按制度規定計提發放獎金;
3.進行工資明細覈算.
五、成本覈算
1.擬定成本覈算辦法?建立健全成本覈算工作程序?編製成本費用計劃;
2.擬訂生產經營成本、費用開支範圍?掌握成本費用開支情況?登記成本費用明細賬?按規定編製成本報表上報;
3.考覈、分析成本費用開支情況?積極挖潛節支?提出改進意見?努力降低成本費用支出.
六、利潤覈算及分配
1.編制利潤計劃?將年度利潤指 分解落實到單位;
2.做好利潤明細覈算?正確計算生產經營、銷售收入和其他收入?認真審覈和計算各項成本費用支出?準確計算利潤?按制度計算和上交稅?製作並登記有關的明細賬?編制利潤報表上報;
3.按章程規定和股東大會決議分配利潤?分配股息、紅利?計算股息、紅利率?編制利潤分配表、股利分配表;
4.考覈、分析利潤完成情況?積極挖潛節支?提出改進建議和措施?努力提高利潤.
七、往來結算
1.加強管理並及時結算購銷往來和其他往來的暫時、暫付、應收、應付、備用金等往來款項;
2.按合同或規定要計收利息的?應正確計息?一併在往來賬項上計收?年終時應抄列清單?與有關單位或個人覈對?催收催結.
八、專項資金覈算
1.擬訂專項資金管理辦法?實行歸口管理;
2.對專項資金進行明細覈算;
3.按時編制專項獎金報表.
九、總賬報表
1.登記總賬?覈對賬目?編制資金平衡表;
2.覈對其他會計報表?管理會計憑證和賬表.
十、綜合分析
1.綜合分析財務狀況和經營成果;
2.編寫財務情況說明書;
3.進行財務預測?爲領導提供決策參考意見。
十一、完成上級領導交辦的其他工作。